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解密开曼群岛——国内互联网公司的理想注册地

2016-03-14 15:47:52

作为全球著名的“避税天堂”,开曼群岛一直备受关注,但对于更多人来说这却是个神秘的地方。在开曼群岛,许多栋看似普通的楼房里,动辄挤满上万家外来公司。就连美国总统奥巴马也曾表示:“这里拥有的不是世界最大的办公楼,而是最大的逃税大本营。”

开曼群岛不仅是著名的离岸注册地和避税天堂,他还是全球著名的金融中心。全世界最大的25家银行都在开曼设有子公司或分支机构。岛内的金融业、信托业总资产已超过2,500亿美元,占欧洲美元交易总额的7%。

中国互联网公司注册开曼群岛已有多年历史

多年前爆发的新东方股权调整风波,再一次把开曼群岛引入到国内的公众视野。而这个群岛第一次引起公众关注,还要追溯到2011年,婚恋网站世纪佳缘在美上市,在其向美国证券交易委员会递交的招股说明书中显示,世纪佳缘在开曼群岛注册。而在世纪佳缘之前,当当网、凤凰新媒体、人人网、优酷网、网秦这些高科技互联网企业,便已不远万里把“户口”落在位于北美及加勒比海地区的这个袖珍群岛上。

开曼群岛,是英国在西印度群岛的一块属地,人口不足5万人,面积260平方公里。但这里却是世界第四大离岸金融中心。

为何一个面积仅为我国1/36923的群岛,能够吸引如此之多的国内企业前赴后继地落脚呢?

群岛注册免收所得税

据业内人士介绍,国内许多海外上市企业选择在开曼群岛、维尔京群岛等地注册,主要着眼于它的财务管理政策,母公司注册在当地,即可按当地的税收政策纳税。

根据开曼群岛的税收规定,岛内税种只有进口税、工商登记税、旅游者税等几个简单的税种。几十年来没有开征过个人所得税、公司所得税、资本利得税、不动产税。一般来说,公司所得税的实际征收对象是企业的盈利部分,因此,母公司注册在岛内,相当于企业的大部分收入可以合理避税。

除了中国公司之外,美国公司也是这里的“常客”,包括宝洁、英特尔等大型公司的子公司,通过一系列复杂的财务路径,这些大型公司可以将盈利转移到这些子公司,从而规避高昂的美国公司所得税。有分析人士表示,对于上市公司更换注册地而言,类似案例虽然不多见,但在美国上市的企业也曾有中途更换至百慕大注册的先例。一般来说,在开曼群岛注册适用于希望扩大股东基数,或是准备国际并购的企业,因为开曼群岛无外汇限制以及税收中立的法规,容易让企业的国际交易中的资金流动更为灵活。

瑞丰德永集团的张经理表示,因开曼支柱产业较少,通过收取注册手续费、企业维持年费、少量税收和一些金融管理费用,可以支撑当地的经济发展。因此,开曼政府允许许多企业在开曼群岛境内离岸注册,甚至对外来投资持欢迎态度。

海外风投“来去自由”

海外融资是许多中国互联网企业海外上市的直接目标,对于一家注册地在国内的企业而言,外资企业以美元等外币直接注资必然要受到国内的外汇管制,而外汇兑换成人民币后又会存在相当数量的汇率差额。业内人士指出,如果企业在没有外汇管制的地方注册,外资则可以直接打入公司的账户,融资十分方便。

一位专家指出,国内很多互联网企业都是通过获得风险投资而高速发展,这些风险投资很大一部分都是来自海外(主要是美国)的风投机构。在外汇管制不严格的群岛建立离岸公司,可以使这些风投顺利地进入和退出,对于吸引外资很有好处。

此外,美国资本市场采取只需交易所同意的注册制,相比国内的审核制而言,一方面上市公司并非一定要过赢利关;另一方面,IPO所需要的时间短,很多风投机构与美国华尔街渊源颇深,运作企业上市轻车熟路,使得互联网公司在美国上市变得十分容易。

不过,近年来国际社会猛烈轰击“避税天堂”信息披露要求太低、公司保密法律过严。在许多欧美政界人士对离岸金融中心的抨击中,开曼群岛首当其冲,因为开曼群岛未能跟上全球监管的新格局。

附表

公司名称  注册地
当当网 ---- 英属开曼群岛
凤凰新媒体 ---- 英属开曼群岛
国美 ---- 英属百慕大
优酷网 ---- 英属开曼群岛
网秦 ---- 英属开曼群岛
上海证大 ---- 英属百慕大
分众传媒 ---- 英属开曼群岛
人人网 ---- 英属开曼群岛
奇虎360 ---- 英属开曼群岛
小肥羊 ---- 英属开曼群岛
新浪 ---- 英属开曼群岛
阿里巴巴 ---- 英属开曼群岛



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