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新加坡家族办公室

2023-12-26 17:46:00

近年来，新加坡已逐步成为越来越多富豪海外设立家办的热门地。桥水基金创始人Ray Dalio、戴森创始人James Dyson，谷歌联合创始人Sergey Brin、海底捞创始人张勇、舒萍夫妇，阿里巴巴创始核心成员彭蕾、孙彤宇夫妇等众多世界顶级富豪均不约而同地选择在新加坡设立家族办公室。

根据新加坡金融管理局估计，在2018年，新加坡大概只有约50个家办。截至2022年4月底，这一数据已达800个。

很大程度上，新加坡政府为吸引全球富豪来新加坡设立家族办公室出台的一系列的优惠政策。其中最突出的便是家族办公室税务豁免政策13O和13U。

	13O	13U
基金主体	新加坡公司	新加坡公司/离岸公司，有限合伙等
基金管理公司	新加坡基金管理公司
净资产总额	初始门槛≥1000万新币，两年内提高≥2000万新币	5000万新币
年度开支	至少20万新币	本地20万新币
基金管理公司投资人员	申请时只需要1名投资管理人员，批准后1年内满足至少2名投资管理人员	至少3名，其中1名为非家属成员

什么是家族办公室

家族办公室是一个专业化的私人投资和财富管理实体，旨在监督家族财务和非财务事务的日常执行和管理，目标是实现财富保值、增长并将其传承给后代。

家族办公室还与专家合作，就税务咨询、法律咨询、财产和遗产管理以及生活方式服务等事宜提供建议。家族办公室还促进不同代际家族成员之间的交流、下一代的发展以及慈善抱负的实现。

从本质上讲，家族办公室是实现家族财富管理专业化和保护家族财富的综合策略。

家族办公室的职责和服务范围

家族办公室成立的初衷往往是为了对家族的金融资产投资进行制度化管理。随着时间的推动，并未了满足家族不断变化的需求，办公室的职责范围可扩大至包括一系列其他服务，这些服务可大致分为以下几类

1、投资与资产管理：投资策略、资产分配与管理、标杆管理和审查。
2、下一代规划：继任规划、流动性规划、家族治理。
3、慈善事业：目标设定、尽职、执行。
4、行政服务：礼宾、整合与会计、法律与税务。

新加坡家族办公室的分类

单一家族办公室（Single family office SFO)

单个家族管理自己家的资产，资产装入家族基金里，基金投资由客户自己或参考理财规划师选定；由富有家族设立的法人实体，用以进行财富管理、财富规划、以及为本家族成员提供其他服务。新加坡SFO可豁免RFMC/LFMC基金牌照

联合家族办公室（Multi family office MFO)

MFO 是为多个家族服务的FO，主要有三类来源：第一类是由SFO接纳其他家族客户转变而来，第二类是私人银行为了更好地服务大客户而设立，第三类是由专业人士创办。新加坡MFO需要RFMC/LFMC基金牌照，类似外部资产管理（EAM）。

为什么要在新加坡设立家族办公室

1、税务规划

具体而言，免税计划为：
新加坡（在岸）基金税收激励计划（13O）
特级基金税收激励计划（13U）
离岸基金税收激励计划（13D）
鉴于以上的税收激励措施，加上新加坡具有完善的金融体系、有力的法治水平、稳定的政治环境和经济、以及高质量的生活标准，这已奠定新加坡成为家族理财室的首选地。

作为发展这一行业的部分努力，新加坡政府给予由家族办公室离岸或在岸管理的基金提供免税优惠。同样，家族办公室管理的基金几乎所有的投资收益都无需缴纳所得税。

2、身份规划

绿卡（PR）
如满足需求，家族办公室负责人可以GIP模式直接申请。

工作证（EP）
● 家族办公室的雇员月薪达到5,000新币（建议月薪8,000新币以上）可申请EP。如果负责人在新加坡长期停留或工作并满足以下居住要求，则被视为新加坡税务居民（则可变相规避CRS）：
● 一年内居住/工作至少83天；或者
● 离岸基金税收激励计划（13D）
● 2年内连续居住/工作至少183天；或者
● 连续居住/工作跨3个年度，则该申请人在这3年里都被视为新加坡税务居民。
（注：在新加坡的就业时间包括海外出差时间。）