Language: English: 信托或公司服务提供者牌照编号: TC001160

新加坡单一家族办公室

2023-12-26 17:46:09

新加坡单一家族办公室

如果说私人银行是商业银行金字塔的顶层，那么家族办公室就是这座金字塔的塔尖。家族办公室是集合资深投资顾问、注册会计师、律师等专业人士，为高净值家族客户提供全方位财富管理服务的机构，业务涵盖家族信托、税务筹划、资产管理、私人法律服务、管家服务等，是财富管理行业的高端形态。

根据新加坡金融管理局的数据，新加坡的资产管理规模正在逐年增加，2018年达到$3.4万亿新元，约合$2.5万亿美元，使其成为全球最大的资产管理中心。根据新加坡金融管理局（MAS）的另一组数据，新加坡境外居民的银行存款在2020年4月创纪录地达到$621.4亿新元。

新加坡政府欢迎高净值家族在本地成立家族办公室，并对成功成立的基金提供税收激励和优惠。

新加坡单一家族办公室项目优势

A. 新加坡金管局特批免牌照
B. 享受特定基金免税政策
C. 合理快速的新加坡身份规划

新加坡基金免税政策

13O 在岸基金免税计划

基本公司架构要求：

成立基金以持有家族资产（也称为“资产持有实体”或“基金实体”）
成立单一家族办公室 Family Office 来经营并管理该基金（也称为“管理实体”或“基金经理”）。
两个商业实体均为注册在新加坡的私人有限公司。

需满足以下条件：

需经新加坡金管局批准，并获得批准证明；
获新加坡金管局批准后，投资策略/目标没有产生任何变化；
每年产生的商业费用支出不低于20万新币(约100万人民币，含基金管理费支出)。

13U 加强型基金免税计划

基本公司架构要求：

成立基金以持有家族资产，基金实体可以是离岸基金或新加坡在岸基金。
成立家族办公室 Family Office 来经营并管理该基金。
基金经理应当是注册在新加坡的法人公司（在新加坡金管局注册或拥有CMS执照或由明确豁免CMS执照。

需满足以下条件：

经新加坡金管局批准，并获得批准证明；
申请时拥有5000万新币（约2.5亿人民币）的最低基金规模；
获得新加坡金管局批准后，投资策略/目标没有产生任何变化；
每年在本地产生的商业费用支出不低于20万新币(约100万人民币，含基金管理费支出)；
若基金实体为注册在新加坡的法人实体，则使用以新加坡为基地的基金管理人；
家族办公室需要雇佣至少3个专业投资人员（每人月薪不少于3500新币）;
对新加坡税务居民的投资者不限制，但无法同时享有其他新加坡税务优惠奖励。

新加坡基金免税政策

比较	13O免税计划	13U免税计划
基金注册地	新加坡	离岸或新加坡
基金规模（AUM）	申请时最低一千万新币，两年内增长至两千万新币	五千万新币以上
基金每年运营开支	20 - 100 万新币	50 - 100 万新币本地开销
单一家办雇佣最低投资专家“IP”人数	最少两位，单一家办有一年时间来雇佣第二位"IP"	最少三位，并且其中至少一位为非家族成员
“本地投资”要求	申请时：在任何时候，至少将其AUM的10%或1000万新元（以较低者为准）投资于本地投资；该基金可能有1年的宽限期来投资至少10%的AUM或1000万新元（以较低者为准）于本地投资。