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为什么很多创业公司同时注册公司2间,其中1间公司的股东为离岸公司?

2020-09-04 14:26:15

为什么很多创业公司同时注册公司2间,其中1间公司的股东为离岸公司?很可能是该公司为了达到海外避税、海外上市融资等目的,而采用的离岸公司控股大陆公司的VIE架构。

1、海外避税

通过设立离岸控股公司,建立起受控股公司和实际控制人的隔离层,可以成功规避一些国家产业政策和法律的限制。

离岸公司在离岸法域享有相当诱人的税收减免的权利,除每年需要缴纳极低的管理费用之外,多数法域不再对离岸公司征收所得税、印花税,部分甚至免去了资本收益的红利或股息的税收,并且在与该法域有双边税收协定的国家进行贸易时,享有关税优惠。

此外,在外汇管制相对宽松的离岸法域,离岸控股公司可以通过内部机构设计对其所持有的多国货币进行汇兑风险管理,如由设立在甲国的A公司以所在国货币开立发票给离岸控股公司,再由离岸控股公司以乙国货币开立发票给乙国的B公司,可以避免A国与B国之间的货币汇总风险。

2、海外上市融资

境内公司注册在境外注册成立离岸公司,通过重组取得境内公司的控股权后以境外公司的名义在境外上市。

特别是在我国对于境外上市和外汇制度的审查都相对严格的制度环境下,离岸公司是不得不说是一种良好的设计。

通常VIE架构模式有三个步骤,具体如下:

1、境内运营实体的实际控制人会在开曼群岛等透明性较高的境外地成立一家离岸公司作为未来的上市主体;

2、境外上市主体在国内设立一家从事技术服务行业的外商独资子公司(Wholly Foreign Owned Enterprises, WFOE);

3、WFOE以技术咨询公司的身份与国内运营实体签订一系列的合同或协议,使得上市主体能够实际拥有境内运营实体的一系列股东权利,而后者则将自己的全年税后利润转移给上市主体。

通过这样操作的好处,一是可以避免国内产业政策限制并隔断了投资人与国内公司直接有法律联系,避免投资人陷入国内企业的债务风险或其他法律和经营上的风险;二是离岸控股公司依据离岸法可以更加灵活投资操作。

如果您对注册公司有任何疑问,欢迎与我们共同探讨



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