Language: English: 信托或公司服务提供者牌照编号: TC001160

印度GTS合规，一文讲清楚谁需要注册、怎么申报

2026-10-27 16:52:11

在印度做生意，或者已经在印度开了公司，第一个绕不开的问题就是——GST。GST是什么？全称Goods and Services Tax，即商品与服务税。

谁需要注册印度GST？
只要在印度有应税商品或服务的销售，就可能需要进行GST注册。以下是几种常见的情况：
1、年营业额超过特定门槛：
商品销售：年营业额超过40万卢比（特定邦为20万卢比）。
服务提供：年营业额超过20万卢比（特定邦为10万卢比）。
2、跨境电商卖家：无论销售额多少，只要通过电商平台向印度消费者销售商品，都必须注册GST。
3、非居民应税个人：如果您是外国企业，在印度进行临时性商品或服务供应，也需要进行GST注册。
GST注册是办理印度公司注册后的一项必要后续工作。通常在完成印度公司注册流程后，就需要着手准备GST注册申请。

注册印度GST需要的资料
1、公司注册证明文件：包括印度公司注册证书（Certificate of Incorporation）、章程（Memorandum of Association）和公司组织大纲（Articles of Association）。
2、公司 PAN 卡：即Permanent Account Number，类似于中国的税务登记证，是公司在印度进行税务活动的基础。
3、银行账户信息：包括银行名称、账号、 IFSC 编码（类似于中国的SWIFT Code）。
4、授权签字人身份信息：如董事的PAN卡、Aadhaar卡（印度公民身份卡）等。
5、营业场所证明：如租赁协议或产权证等。

印度GST税率
对于出海企业来说，GST不仅是一项合规义务，更关系到企业的成本控制和利润空间。印度GST是根据商品和服务的种类分成了好几档：
1、0%：大米、小麦等基本生活必需品
2、5%：食用油、茶叶、交通服务等
3、12%：加工食品、部分电子产品等
4、18%：大多数商品和服务都在这一档（最常见）
5、28%：奢侈品、烟酒、汽车等

印度GST申报
GST申报通常分为月度、季度和年度申报。
1、月度申报（GSTR-1和GSTR-3B）：这是最主要的申报类型。
GSTR-1：申报当月所有应税商品或服务的销售明细（即销项税）。
GSTR-3B：申报当月的汇总销售额、进项税抵扣（Input Tax Credit, ITC）以及需缴纳的税款。
2、年度申报（GSTR-9）：是对全年GST申报的汇总和核对。

对于出海企业来说，GST不仅是一项合规义务，更关系到企业的成本控制和利润空间。印度GST申报的截止日期非常严格，逾期申报会面临罚款和滞纳金。同时，GST制度允许企业抵扣其在采购商品或服务时支付的进项税，这对于降低企业运营成本至关重要。建议企业妥善保管好所有发票和凭证，确保能够有效进行进项税抵扣。