Language: English: 信托或公司服务提供者牌照编号: TC001160

离岸信托架构设计与搭建策略

2026-01-19 17:30:45

什么是离岸信托
设立信托的目的是保护财产，防止因死亡、婚姻、家庭纷争及后代的挥霍等发生的折损。
目前国内对于离岸信托并没有统一官方定义，通常可以理解为，信托委托人在离岸地适用的相关信托制度下设立的信托。
离岸信托通常要利用离岸地的特殊法律、税务、金融体系的优势，来更好地为委托人管理信托资产，以实现委托人设立离岸信托的特定目的，比如家族资产保护、债务风险隔离、税务规划或委托人的家族遗产长久规划等。

离岸信托架构设计
1、核心要素：确定委托人、受托人、受益人及保护人角色，明确信托财产类型（股权、现金、不动产等）。
2、结构选择：
私人信托公司（PTC）：适合需保留控制权的家族。
全权信托：受托人拥有较大决策权，适用于资产分散管理的场景。

离岸信托搭建策略
1、明确信托目的
资产隔离、税务优化、婚姻风险防范或代际传承等目标需在设立前明确，不同目的将直接影响信托架构设计。
2、选择离岸地法律环境：优先选择具有“防火墙条款”的司法管辖区（如开曼、BVI），抵御外国判决对信托资产的穿透风险。
税务政策：新加坡、香港等CRS参与国需合规申报，而BVI、开曼等非CRS地区更注重隐私保护。
3、组建专业团队
需聘请离岸律师、税务顾问及持牌信托公司，协同完成法律尽调、税务筹划与架构设计。

离岸信托的主要功能
1、资产保护与风险隔离。利用信托架构，将资产所有权从委托人转移至信托名下，使得债权人等难以追溯到这些资产。即使委托人面临法律诉讼或债务问题，信托资产也能独立存在，其安全性有保障。
2、税务优化与遗产税筹划。选择合适的离岸地，凭借当地优惠的税收政策合理降低整体的税务成本。
3、财富传承和继承规划。凭借清晰的信托协议条款，委托人能精准安排资产流向，指定各受益人的具体份额等，有效避免家族内部因财产继承产生矛盾和不合理分配的情况。
4、婚姻风险防范。一旦委托人把资产合法放入信托，那么信托资产便不再属于委托人个人，同样不再属于委托人夫妻共同财产。

离岸信托作为跨境财富传承的重要载体，其资产隔离、税务优化等功能毋庸置疑，想要充分发挥离岸信托的价值，需要选择法律体系稳定的离岸地，明确信托文件中资产注入节奏与变更条款，以及筛选兼具专业资质与公信力的受托人。