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开曼公司经济实质申报的合规目的，如何申报？

2025-12-17 15:35:58

适用于哪些实体？
开曼群岛作为中企出海架构的核心节点，经济实质法已成为绕不开的合规门槛。但是，并非所有在开曼注册的公司都需要履行经济实质义务。根据开曼群岛《国际税务合作（经济实质）法》，首先需要判断企业是否属于适用范围。简单来说，经济实质申报适用于以下两大类的实体：
1、经济实质备案
所有于开曼群岛注册或成立的公司
2、经济实质申报
落入经济实质法案范围内的公司，比如从事银行业务、分销和服务中心业务、融资租赁业务、基金管理业务、总部业务、控股公司业务、保险业务、知识产权业务、航运业务。

申报的目的是什么？
1、经济实质备案
让所有开曼实体确认其是否落入经济实质法案的规管范围。
2、经济实质申报
让相关业务的从业公司证明其是否已在财年内满足经济实质的义务。

如何进行经济实质申报？
1、确认你的企业是否属于需要申报的对象。可以通过查阅开曼群岛的官方法规或咨询专业顾问进行确认。
2、准备相关支持文件。这包括企业的营收证明、员工名单、经营地址等。
3、填写申报表。企业需在开曼群岛财政部指定的表格上填写其经济活动情况，包括收入、资产、雇员等具体信息。
4、提交申报。在规定的时间内，将填写完整的申报表格及相关文件提交至开曼群岛财政部。
5、应对后续审核。财政部可能会对企业的申报进行审核，如有必要，需提供额外的资料或解释。

未办理经济实质申报的后果
1、高额罚款：未提交报告者，罚款5000开曼元（约6100美元）起步，逾期每天加罚500开曼元；未通过测试者，首次罚1万开曼元，次年未改罚10万开曼元。
2、公司注销：连续1-2年不合规会被除名，影响子公司股权和银行账户。超期1年未缴纳，公司将被除名，资产收归政府所有。
3、信息交换：不合规信息会交换给国内税务局，可能引发稽查补税。未通过测试的企业还面临信息交换至母公司所在国税局的风险。
4、刑事风险：伪造材料可能面临2年监禁。根据法院裁判，情节严重的，还可能被判处监禁等强制措施。

全球税务合规透明化是发展趋势，离岸金融中心对于经济实质的要求日益严格，对于开曼公司而言经济实质申报已成为一项强制性的年度合规义务，必须认真对待经济实质申报，满足各方面的合规要求，才能让企业长久发展下去。