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投资落地马来西亚可以享受哪些税收优惠政策？注册马来西亚公司的优势

2025-12-04 16:58:30

数据显示，在2025年上半年，中国企业于马来西亚新注册公司的数量较去年同期增长幅度超过40%。为何中企青睐马来西亚市场？马来西亚蕴藏着哪些商机呢？

注册马来西亚公司的优势
马来西亚作为东南亚第三大经济体，为企业提供了多重有利条件：
1、税务优惠：企业所得税率一般为24%，但中小型居民企业首60万马币所得可享受17%的优惠税率。很多类型的企业提供税收减免，尤其是高科技、制造业和创新型企业。
2、战略位置：位于东南亚核心地带，是连接亚洲和全球市场的重要枢纽，可轻松进入拥有6亿多人口的东南亚市场。
3、宽松的外资政策：2024年起，外资公司可100%控股（部分行业除外），享有与本地企业一样的待遇。
4、经济稳健发展：马来西亚是东南亚经济增长最快的国家之一，拥有稳定的货币和金融系统

马来西亚公司税收优惠政策
注册马来西亚私人有限公司（Sdn Bhd）可享24%标准税率，中小企业更可获15%-17%分级优惠，配合先锋地位、投资税收减免等8项激励政策，显著降低运营成本。
马来西亚注册公司大多数适用标准企业所得税税率为24%。但对于符合中小企业（SME）标准的居民公司，可享受更低的优惠税率。以2023–2024评估年度为例，若一家公司实际缴足资本不超过250万令吉，且年度总营业收入不超过5,000万令吉，则适用以下分级优惠：
首RM 150,000应税收入：享受 15% 优惠税率；
RM 150,001至RM 600,000应税收入：适用17%优惠税率；
超过RM 600,000的部分：恢复至24%标准税率。
而对不符合SME条件的其他公司，则统一适用24%的标准税率。

注册马来西亚公司的条件
在马来西亚注册公司需要满足以下基本条件：
1、公司名称：必须以英文命名，以"Sdn Bhd"结尾（意为"私人有限公司"），准备1-3个备选名称用于核名。
2、注册资本：私人有限公司默认注册资本为1000马来西亚令吉特，无需一次性缴清。
3、董事要求：至少需要一名董事，其中至少有一名必须是马来西亚公民或永久居民，或者是持有固定地址（需要提供租赁合同在这名外籍董事名下）的外籍董事。
4、股东结构：股东可以是个人或法人实体，最少1名，最多50名，无国籍限制。
5、公司秘书：必须委任一名持有专业资格的马来西亚公民作为公司秘书。
6、注册地址：需提供马来西亚境内的有效办公地址。
7、经营范围：可选择1-3个营业项目，某些行业可能需要额外许可。

马来西亚公司注册流程
1、公司名称核准
向马来西亚公司注册机构（简称：SSM）提交公司名称申请，开展名称查重和核准工作。
2、提交注册资料
收集并准备好董事和股东的身份证明、地址证明、公司秘书信息、公司章程，以及特定行业所需的许可或证书等全部必需文件。
3、审核与批准
SSM 对提交的注册资料进行审核。
4、注册成功
公司注册申请获得批准，拿到公司注册资料。
5、领取营业执照
收到 SSM 的注册通知后，您将获得马来西亚公司注册证书，也就是营业执照，这意味着您的公司正式在马来西亚合法成立。
6、税务和社会保险登记
公司注册完成后，新公司要尽快向内陆税收局（LHDN）注册成为纳税人，向社会保障机构（SOCSO）和雇员公积金局（EPF）进行登记。
7、开设银行账户
为保证后续公司资金流转顺畅，建议尽快在注册地当地开设一个公司银行账户，方便日常的资金收付和财务管理。

马来西亚公司注册手续简单，无需本人到场，全程都能远程办理。公司注册后需要注意当地合规要求，按时完成年审以及税务申报工作。未按时年审最高罚5万马币，按日加收1,000马币。所有公司需每年提交审计报告，零申报需提供无运营证明。