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注册德国公司有哪些税收？德国公司如何报税？

2025-09-12 16:53:19

德国公司注册后每个月/季度的财务工作
德国的税务申报工作会比注册德国公司复杂很多，因此在注册德国公司后需要按时做好财务工作，将账务管理好，这样在德国税局下发税表进行报税的时候就可以轻松很多。除此之外还需要对德国的税收制度了解清楚，这样做账起来才能够得心应手，如果对德国的税务系统、申报方式、流程不熟悉，建议选择专业靠谱的会计服务代理做账报税。
德国公司注册后每个月/季度的财务工作包括：
1、日常会计做账
日常会计做帐包括：月会计记账、制作企业评估报告、月度或者季度增值税申报、部分报表需发给当地财政局。
2、企业评估报告 BWA: 以当月会计数据为基础，计算出公司当月的成本和收入等信息，用于了解公司收益情况。

德国公司税种
德国公司需要缴纳的税种主要是公司所得税、营业税以及增值税
1、公司所得税
公司所得税以纯所得为征税对象，在计算应纳税所得时不允许扣除特别支出和生计费用，合资企业，如股份公司和有限责任公司，都是需要缴纳公司所得税。
德国公司的公司所得税税率为为15.0%左右，再加上税务基础上5.5%的统-附加税。因此公司所得税的标准还是很容易判断的。
2、营业税
营业税的缴纳需要在公司常设机构所在地的地方政府缴纳。计算方式为：公司税收入所得乘以联邦基础税率3.5%，再乘以由各个地方政府所确定的营业税税率，因此结算上是有所不同的。
3、增值税
德国增值税是德国公司每月销售的附带税收，也就是不管公司是以怎样的价格出售货物，税务局根据相应的税率征税，一般税率为19%，部分商品(如食品、农产品、出版物和2010年新增的酒店业等)税率为7%。
原则上来说，对所有在德国国内发生的产品和服务交易均须征收增值税，但对有些商业活动予以免税，如出口、部分银行和保险业务。

德国公司报税
德国公司没有年审，一个季度报一次税，每周年需做年终总结。一般来说，德国的税务年度为公司自然年度（但也可由公司财务年度进行划分）。德国公司需要在每年的5月31日前，向德国税务机关呈交上一自然年度的税务申报文件。如果该纳税人不能在5月31日前申报税务，则需要申请延期至9月30日前，对于某些特殊情况，甚至可以延长至下一年度的2月28日前。
1、对于在德国有实际经营的公司来说（如亚马逊欧洲站网店），则需要进行公司所得税的申报，同时公司账目必须经过德国执牌会计师的审计，以确保公司账目的真实准确。同时，还需要按照固定周期（月报、季报、年报）申报公司营业税。每个周期的报税截止日期为报税周期次月10日前完成。而德国VAT（增值税）是按月申报。
2、如果某家德国公司没有在德国实际展开任何业务，也没有与任何德国公司产生贸易往来，则不必进行做帐审计，也不用缴纳任何税收，但仍需要按照规定时间进行税务零申报。
需要注意的是，德国公司如果和海外关联公司从事大量的交易，会被要求提供内部转移定价文档，使得税务机关能够检查利润是否被一个国家转移到了另一个国家。在利润转移的情况下，税务机关将以与第三方的交易可比的价格为基础估算利润。为了避免在两个国家都有过高的税务负担，可以事先和相关国家的税务机关确定一个正确的内部转移价格。