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马来西亚公司审计做账报税的要求与流程

2025-08-07 16:35:11

马来西亚凭借其东南亚枢纽地位、开放的商业环境及政策红利，成为中企出海的热门目的地。马来西亚公司注册后需重视审计报税的要求。马来西亚公司审计不是必须的，符合马来西亚税局规定的条件后可豁免审计。

马来西亚公司审计豁免条件
马来西亚公司委员会（SSM）于2025年实施的审计豁免政策，旨在降低中小企业合规成本，具体分为三类企业：
豁免审计的三大类型：
1、休眠公司：自成立未开展业务且无会计交易。
2、零收入公司：当前及前两年无收入，且总资产≤30万马币。
3、符合门槛的公司：需满足以下任意两项（分阶段实施）：
• 2025年：营业额≤100万马币、总资产≤100万马币、员工≤10人。
• 2026年：营业额≤200万马币、总资产≤200万马币、员工≤20人。
• 2027年：门槛逐步提升至营业额≤300万马币、员工≤30人。
注意，马来西亚公司豁免审计后，仍需提交未经审计的财务报表（UAFS）及董事声明，税务申报（如Form C）及消费税也仍为强制要求。

马来西亚公司做账报税需要的资料
马来西亚有限公司做账报税时间是在十八个月内要完成做账、审计和报税（新成立公司第一年），而注册第二年或以上的公司要根据公司所制定的会计年度的6个月内要完成做账、审计和报税。
马来西亚公司报税需要提供的资料包括：
1、企业报税编号
2、企业基本资料（股份及董事会构成等）
3、企业银行账户信息
4、企业财政年报
5、派发股息情况
6、企业资产损益表
此外，根据企业类型和财务状况，可能还需要准备一些额外的附件，如银行对账单、交易明细、财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）等。

马来西亚公司报税流程
1、准备文件：整理公司财务报表，包括资产负债表、利润表等。
2、选择申报表：根据企业类型和财务年度，选择正确的税务申报表格。
3、计算税额：依据税法规定，计算应缴纳的税款。
4、提交申报：在规定的时间内，通过电子或纸质方式提交税务申报表。
5、缴纳税款：按照申报表上的金额，及时缴纳税款。
6、保留记录：保存好所有与税务申报相关的文件和记录，以备将来审计或查询。

马来西亚公司在审计报税方面的流程相对简单，每年只需要进行一次报税。但需要注意的是，马来西亚实行强制审计制度，无论公司是否开展实际经营业务，都需要编制审计报告，并向马来西亚会计与企业管制局提交英文版财务报告。