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一文读懂英国VAT避坑指南，看看你需要注册英国VAT吗？

2025-06-12 16:41:30

注册英国VAT号是在英国开展跨境电商业务的卖家必须办理的事项。是卖家正常运营，保持合规的基本要求。
英国如果没有VAT税号是不能申请英国银行账户的，也就难以开展后面的业务，若是没有专业人士的指导总是容易踩坑，那么该如何申请VAT税号呢？

适合注册英国VAT的卖家类型
1、参与欧盟跨境仓储计划‌
若加入亚马逊“泛欧计划”等跨境仓储项目，即使商品存储在德国、法国等欧盟国家仓库，但通过英国站点销售且物流涉及英国境内，仍需注册英国VAT（如商品通过英国仓库中转或直接配送至英国买家）‌。
2、欧盟仓储调拨至英国销售‌
从欧盟其他国家（如波兰、西班牙）仓库向英国消费者发货，若商品进入英国境内完成交易，需注册英国VAT‌。
3、电商平台促销活动强制要求‌
参与亚马逊“黑五”“会员日”等促销活动时，平台可能要求提供有效VAT税号，否则限制活动权限‌。
4、进口递延（PVA）清关模式‌
采用进口增值税递延（Postponed VAT Accounting）清关时，需注册VAT以申报进口记录并抵扣税款‌。
5、企业客户明确要求VAT发票‌
即使未达销售额门槛，若下游企业客户（如批发商、分销商）要求提供合规VAT发票以完成采购流程，注册税号可提升商业信誉‌。
6、涉及英国境内线下展会或实体店销售‌
若通过英国线下展会、快闪店或实体门店销售商品，无论线上销售额是否达标，均需注册VAT‌。

注册英国VAT所需的资料
1、营业执照
2、法人护照/身份证（清晰彩色扫描件）
3、公司地址证明（如银行账单、租赁合同）
4、英国仓储地址（无实际地址可委托代理获取合规方案）‌
5、销售平台店铺信息（如亚马逊店铺链接）

英国VAT注册流程
1、准备材料：首先，您需要准备公司注册证书、公司章程、董事身份证件、银行流水等文件。
2、选择注册方式：您可以通过HM Revenue & Customs (HMRC)的在线服务自行注册，也可以通过会计师或税务顾问代理注册。
3、填写申请表：在线注册时，您需要填写VAT100表格，提供公司详细信息、业务性质、预计营业额等。
4、等待审批：提交申请后，HMRC将进行审核。通常情况下，审批过程需要10-15个工作日。
5、获得VAT证书：一旦注册成功，HMRC会发送VAT证书，上面会显示您的VAT号码和生效日期。

英国VAT注册后合规事项
1、发票管理：开始在销售发票上注明VAT，并确保正确计算和征收VAT。
2、记录保存：保留所有与VAT相关的记录，包括销售和采购的详细信息。
3、VAT申报：根据具体情况，选择每季度或每年提交VAT申报表，并按时缴纳VAT税款。
卖家需遵守所有截止日期，确保按时提交所有必要的文件和支付税款。