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新加坡公司什么情况下必须注册GST？新加坡GST注册后什么时候申报？

2025-05-20 16:32:31

新加坡GST消费税是一种基础广泛的消费税，对新加坡几乎所有的商品和服务供应以及进口到新加坡的商品征收。每当客户从GST注册企业购买应税商品或服务时，就需缴纳GST。供应商有效地充当GST代收代理。
那么，新加坡GST消费税是强制所有企业注册吗？只有注册GST的企业(含合伙人企业)才可以收取GST。新加坡GST的现行税率为9%。

哪些企业需要注册GST？
1、强制注册情况
如果您的企业在新加坡经营，并且过去一年的应税营业额超过100万新币，那么除了特定豁免业务外，您必须注册GST。这是新加坡税务局的硬性规定，旨在确保税收的全面覆盖。
2、自愿注册情况
即便企业年营业额未超100万新币，同样可以选择自愿注册GST。这可不是给自己找麻烦，而是有诸多好处。一方面，注册后企业在采购环节缴纳的GST可以申请退税，降低运营成本；另一方面，这能提升企业形象，让合作伙伴觉得您的企业正规、有规模，有助于拓展业务。
如果卖家通过线上平台销售商品，并且在新加坡有存货，则通常需要注册GST。

GST的适用范围
1、商品销售
在新加坡境内，无论是本地生产制造的商品，还是从海外进口后在本地销售的商品，大多都需要缴纳GST。当您走进新加坡的商场、超市，购买各类日用品、服装、电子产品等，商品标价通常都已包含了消费税。
2、服务提供
新加坡境内企业所提供的各类服务，一般情况下同样需要征收GST。
2、进口货物
所有进口到新加坡的货物，在入关时都需要缴纳消费税，这一环节由新加坡海关负责把控。海关会依据货物的申报价值、品类等信息，按照GST税率计算应纳税额，企业或个人必须先完税才能顺利提货。

新加坡GST纳税期
在新加坡消费税(GST)的纳税期一般为季度申报，具体是：
• 3月31日
• 6月30日
• 9月30日
• 12月31日
企业需要在每个纳税期内向政府报告上一个季度的销售额和所收取的GST，并在指定的日期前向政府汇缴该税款。
要是不小心逾期，罚款、滞纳金立马找上门，还可能影响企业信用评级，后续经营处处受限，可千万别因小失大。