Language: English: 信托或公司服务提供者牌照编号: TC001160

如何合理利用新加坡税收优势配置新加坡家族办公室

2025-02-26 16:24:26

新加坡作为领先的金融服务枢纽，是进入亚太地区的门户。其经济向以开放和良好监管著称，吸引了充满活力的银行家、受托人和顾问生态系统，随时准备提供优质服务。高净值家族在决定家族办公室地点时需要考虑种种因素，而新加坡正可满足其中的许多条件。政治稳定、透明度高、治理标准严格，使得新加坡成为全球最适合营商的经济体之一。

新加坡家族办公室的优势
1. 单一家族办公室可以豁免资管牌照
新加坡金管局明确指出，单一家族办公室通常指仅为一个家庭或代表一个家庭管理资产并全资拥有，或由同一个家庭的成员控制的实体。对于此类没有管理第三方资金的单一家族办公室，金管局并不会将其列入到金融监管中。只要能够证明其仅对自己家族的财富进行管理，满足资产要求，以及符合《证券及期货条例》的现有豁免条款，即可申请豁免资管牌照。
2. 享受优惠的税务政策以及最优税务规划
新加坡具有较低的个人税率与企业税率，对家族办公室的友好体现在两个方面：
一方面，新加坡税务制度和结构简单透明，无遗产税、有特殊事项才需要申报和缴纳资本利得税，既能实现财富增长，又能进行税务优化；
另一方面，家族办公室在指定投资中获得的特定收益，还可以豁免所得税。
3. 全球资产配置
新加坡面向全球市场，具有完善的金融体系，且无外汇管制，有利于家族办公室开展全球资产配置。
4、家族财富传承
通过家族办公室建立长久的家族传统，实现跨代传承及家族财富的保值与增值，让后代进入家族办公室工作，不仅可享有移民的便利，更能让他们尽快掌握财富管理的观念，使家族资产顺利传承。
5、海外身份规划，获取就业准证，实现家族成员共同移民
根据资管规模，可以通过全球投资者计划的家族办公室选项直接获取绿卡。或者通过控股公司申请工作准证（EP），再转换永久居民（PR）的方式移民新加坡。

新加坡家族办公室适合哪些人申请
单一家族办公室，本质上来说是一间私人有限公司，可以将有限公司放到家族信托的架构里，从而实现长久的传承和资产隔离保护功能。结合家族信托功能还可以实现IPO前股份信托、上市公司信托、慈善信托、私人信托等。
目前看来，适合在新加坡设立家族办公室的人包括：
1、以申请获得新加坡PR为目标的高净值家族或企业家；
2、希望通过创办家族办公室，实现家族永续经营和家族成员身份规划的人群。

基金免税计划
为了给新加坡基金经理提供一个有利经营环境，在所得税法第13O和13U条所规定的基金税务奖励计划下，包括家办在内的新加坡基金管理的基金投资工具，将可享有免税待遇，但这些基金必须符合计划规定的条件。
要获得13O或13U税务奖励的批准，由家办管理的基金工具必须满足资产管理、投资专业人员、支出、资本调配，以及维持私人银行账户等各方面的特定条件。
1、13O：申请时最低基金规模为2,000万新币
基金所投区域：其中1000万必须在新加坡，另外1000万可在任何地方。13O在申请和整个税务优惠期间，雇佣至少2名专业投资人士，且其中1名为非家族成员。
2、13U：申请时最低基金规模为5,000万新币。
基金所投区域可在任何地方。13U在申请和整个税务优惠期间，雇佣至少3名专业投资人士，且其中1名为非家族成员。
在申请时和整个税务豁免期内，13O和13U都需始终保持2000万新币及5000新币以上的管理资产规模，否则税收激励政策将被撤销。另外13O和13U的净资产需为指定投资，指定投资包括证券、基金、股票等大部分的金融产品。