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英国VAT未按时合规申报会有哪些罚款？

2024-12-04 15:36:36

注册英国VAT后一定要遵守英国的法律法规要求，按时进行正确合规申报，否则可能导致罚款和法律诉讼。对于未按照法规申报的卖家企业，英国税局会给出相应的罚款。英国VAT罚款的类型通常有以下三种。

延迟申报罚款
在英国，增值税申报采用积分制度。卖家罚分上限为4分，每次逾期申报将罚1分。当积分达到罚款线4分时，卖家需要支付200英镑的罚款。达到4分以后，4分罚分将持续存在，下一期按时递交不会有罚款，4分以后的每次逾期申报都会收到200英镑的罚款。例如，英国VAT申报频率为非自然季度，一年需要进行4次申报。若卖家在申报过程中出现逾期情况，就会按照这个积分制度进行罚款。

延迟缴纳罚款
1.逾期15天，1-15天全额支付，不会有罚金产生。如果在第1天至第15天或之间全额支付所欠增值税或同意付款计划，将不会被罚款。
2.逾期至超过16-30日同意全额支付，按照15天欠税金额的2%作为罚款。如果在第16天至第30天之间全额支付或同意付款计划，将在第15天收到按所欠增值税的2%计算的第一次罚款。
3.截止31日以后，追加第30天欠税金额的2%作为罚款，同时将产生年利率4%的日罚金，该罚金按天累加，直到税局收到全额税金为止。逾期31天或更长时间，将收到第15天所欠增值税的2%加上第30天所欠增值税的2%的第一次罚款。在未结余额期间，将收到第二次罚款，按每年4%的每日费率计算。这是在全额支付未结余额或商定付款计划时计算的。
此外，从2023年1月1日起，税局还会征收基于税金的利息。逾期付款利息按英格兰银行基准利率加2.5%计算。

不准确申报的罚款
不准确申报可能面临罚款，具体情况暂未明确。但从目前的政策趋势来看，税务合规至关重要，不准确申报很可能会带来一定的经济处罚。英国属于对违规企业相对宽容的国家，但随着新政策的实施，违规的界限也更为清晰。
如果对VAT申报流程不熟悉，可以考虑聘请专业的会计师或税务顾问协助处理。
注意，英国VAT规则可能会随时间发生变化，因此应定期关注最新的法律动态，确保符合最新要求。