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为何做了VAT递延就无法抵扣VAT税金？VAT递延清关的特点与优势

2024-11-22 15:56:13

有卖家反馈，使用了VAT递延清关后无法抵扣VAT税金，这是什么原因造成的呢？因为正常抵扣的原因是在清关的时候交了VAT税金，后续货品在销售的时候又被代扣代缴了税金，由于重复交税了才进行抵扣。而递延是申请清关的时候不交VAT税金，清关的时候没有交，也就不存在重复交税的情况，所以就无法抵扣VAT税金。

VAT递延清关的特点与优势
当货物进入欧盟申报国，且目的国为其他欧盟成员国时，卖家可选择VAT递延方式进行清关。在货物进口到欧盟申报国时，只缴纳关税，无需缴纳进口VAT，将进口VAT 推迟到最终配送的国家再缴纳。货代会提供相应的递延文件，供卖家使用。
通过递延缴纳进口增值税，卖家能够实现资金流转更灵活，从而大大减轻了现金流压力。
合理利用递延申报政策，有助于卖家节省税收成本，提高经营效益。
注意：使用递延申报需要卖家保留完整的交易记录，以便在税收结算期正确报告VAT。

VAT递延申报的步骤
1、申请资格：首先，卖家需要向当地税局申请VAT递延申报资格。
2、所需资料：使用VAT递延进口清关的企业需按欧盟本土公司税务申报原则进行申报，通常需要的材料包括：授权文件、营业执照、法人护照（或身份证正反面）、VAT证书、最近三个月报税证明、EORI证书（如果没有可以提供一个EORI号）.
3、定期报告：获得资格后，企业应按照规定的时间节点定期报告VAT，并缴纳相应的税款。
4、做账报税：卖家应合规申报税务，确保VAT报告准确无误。

VAT递延注意事项
在申请VAT递延申报时，卖家应注意以下几点：
1、材料准备充分：确保提交的申请材料完整、准确，以加快审批进程。
2、了解操作流程：对VAT递延申报的操作流程有清晰的认识，确保在申请过程中不出现错误或遗漏。
3、关注审批结果：及时关注审批结果，确保权益不受损害。如有异议，及时与税务机关沟通并寻求解决方案。
4、英国、德国、荷兰、比利时、意大利和波兰等国家是常见的可适用VAT递延的国家。每个国家的VAT递延政策都有一些条件和优势，新卖家尤其要了解清楚，积极申请适用VAT递延政策对于卖家来说是一种开源节流的有效举措。

总之，在使用VAT递延清关方式时，务必如实申报货物的货值，以销售国家的数据为准。使用VAT递延合规操作是关键，务必确保在目的国缴纳销售VAT，以避免不合规的风险。