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卖家什么情况下必须注册波兰VAT，波兰VAT详解

2024-09-25 17:26:07

从事外贸亦或是跨境电子商务活动的商家在特定情况下，就需要注册波兰VAT税号，而该税号的主要作用就是对收税主体进行识别，并保证对方在规定时间内如数上缴应缴税款。

必须注册波兰VAT的情况
1、若商家成功开通了泛欧计划，其就需要进行波兰VAT税号的申请。
2、一般情况下，若商家在亚马逊等跨境电子商务平台上开设店铺，且将商品的仓库建立在了波兰境内，则其也需要申请波兰VAT税号。
3、若跨境电商企业在波兰境内成功开设了公司，其就必须申请波兰VAT税号。
4、波兰有十六万兹罗提的远程销售至高额，一旦企业的销售额在该标准以上，就一定要进行波兰VAT税号的申请。

波兰VAT税率
1、优惠税率 ( R2 )，税率是5%，涉及的产品是印刷书籍，有声读物，鸡蛋，牛奶，鸡肉，精油，面条，杀虫剂，种子等。
2、优惠税率 ( R )，税率是8%，涉及的产品是地图，定期出版物，普通食品商品，宠物食品，营养饮料，成人纸尿片和尿失禁辅助用品，女性卫生用品，拐杖和其他助行器，植物肥料，植物，儿童尿不湿和尿布等。
3、标准税率 ( S )，税率23%，跨境电商常用税率，包括了大部分的产品。

波兰VAT注册流程
1、准备申请材料：包括营业执照、公司章程、法人身份证明、公司营业地址证明、银行账户信息等。
2、提交申请：通过波兰税务局官方网站在线提交申请或邮寄纸质申请。
3、缴纳申请费用：通常需要支付一定的申请费用，如印花税为100 PLN。
4、等待审批：税务局会对申请进行审核，审批时间一般需要几个工作日至几周。
5、获得VAT号码：一旦申请获批，税务局将分配唯一的VAT号码。

波兰VAT申报
1、申报起始日期：以税局指定的生效日期为准，当月作为第一期申报。
2、申报及缴税截止日期：每月25号前完成，建议20号前缴纳，预留几天税金到账时间。
3、每期申报材料：当月销售数据是关键。
4、缴纳税款途径：通过银行转账至税局账户，记得备注波兰税号和填写对应的IBAN号哦。
5、波兰VAT有两种申报方式：月报和季报。月报每月一次，年报12次；季报则每三个月一次，年报4次。

不正确申报波兰VAT的处罚规则：
1、如果企业要求超额增值税退税或支付的金额小于相关期间的适用金额，波兰罚款最高可达到增值税的30％。
2、如果提交的发票跟销售和申报时不一致，税务局在审计过程中发现这些不一致，罚款可以达到100％。

总之，在进行VAT注册之前，企业最好咨询专业的会计师或税务顾问，以确保按照最新的要求进行操作。在申请波兰VAT时，卖家应注意准备充分的材料，确保信息的准确性，并及时跟进申请状态。此外，获得VAT号码后，必须遵守波兰的税务规定，按时申报和缴纳增值税。