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注册马耳他公司有哪些税务要求？马耳他企业所得税税率多少？

2024-09-13 16:14:50

马耳他公司注册手续简单，公司维护也简单，在税务上也极具竞争优势，因此越来越受投资者青睐。那么，马耳他公司注册后需要满足哪些会计要求呢？需要注意哪些税务事项？

马耳他公司注册要求及流程
1、确定公司注册类型，私人有限责任公司是最常见的类型。
2、拟定马耳他公司注册名称，名称不能与其他已经存在的公司重复，并且可能需要包含有关公司类型的指示，例如"Ltd"或"Limited"。
3、公司至少需要一名股东和一名董事。股东可以是个人或法人实体，且无国籍或居住要求。
4、根据公司类型确定公司注册资本金。
5、提供在马耳他的公司注册地址。
6、需要准备相关的公司文件和申请，包括注册申请表、公司章程、董事和股东的身份证明文件等，需翻译并公证认证。

马耳他公司所得税
马耳他目前签署了近70项避免双重征税条约，在建立适当的公司结构时存在一些机会。马耳他的公司税根据公司经审计的财务报表按毛利的35%统一税率计算然而，通过向马耳他注册公司的股东提供退税制度，控股公司结构的整体净有效税率可降至0% ，贸易公司可降至5%。无论哪种情况，都必须满足特定的法律要求，股东才能从此类退税中受益。持牌船运机构拥有或经营吨位税的船舶在马耳他免税。
马耳他公司可享受的税收优惠包括免除遗产税、财富税、年度财产税、利息税、股息税和股息预扣税。

马耳他公司会计要求
根据 1995 年《马耳他公司法》和国际会计准则，在马耳他注册的公司必须保留适当的会计记录，并在每个财政年度结束时对其财务报表进行审计。财务报表应包括董事报告、审计师报告、资产负债表、损益表、财务报表附注，以及损益表附表。
马耳他离岸公司的会计义务：
根据 1995 年《马耳他公司法》，马耳他离岸公司必须保持反映公司财务状况的准确和最新的账户。这必须每年对第一套账户进行，包括自马耳他注册成立起超过6个月且少于18个月。

马耳他公司注册优势
1、税收优势：马耳他对公司和个体经营者的税收制度非常优惠，公司税仅为 15%,远远低于其他欧洲国家。
2、国际化地位：马耳他是欧盟成员国和申根国家，公司注册在马耳他可以方便地进入欧洲市场和全球市场。
3、简单的税制：马耳他税制简单，没有复杂的税务计算和申报要求，公司只需要每年提交一份财务报告即可。
4、优质的商业环境：马耳他拥有发达的商业环境、现代化的基础设施和良好的人力资源，为公司提供良好的商业发展环境。

总之，由于政府的激励措施，成立马耳他离岸公司相当容易。但是，您须遵守相关税收和会计义务。因此，在马耳他开展业务之前，了解马耳他离岸公司的账户和纳税义务非常重要。