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注册新西兰公司有哪些税收，需要在什么时候报税？

2024-08-23 17:03:49

新西兰税收概述
新西兰和大多数发达国家一样，采取全球征税制度。一旦成为新西兰税务居民，在海外的所有收入均需向新西兰缴税。新西兰的税收体系相对较为简单，主要由个人所得税、公司税和消费税三个方面构成。
1、个人所得税
个人所得税是针对个人收入征收的一种税收。在新西兰，个人所得税根据收入水平分为不同的税率。目前，新西兰个人所得税共有四个等级，分别是10.5%、17.5%、30%和33%。根据个人的税前收入，按照相应的税率计算个人所得税。
2、公司税
公司税是针对公司盈利征收的一种税收。在新西兰，公司税的税率为28%。公司在获得盈利后，需要按照税率缴纳相应的公司税。同时，新西兰还有一些特殊的税收政策，比如小型企业税制，对符合条件的小型企业给予一定的税收优惠。
3、消费税
消费税是针对商品和服务的销售征收的一种税收。在新西兰，消费税又称为商品与服务税（Goods and Services Tax，简称GST），税率为15%。凡是在新西兰购买商品或者使用服务的消费者，都需要支付相应的消费税。
从2024年4月1日起，在线市场将需要针对“列出的服务”收取并退还商品及服务税。这些服务包括短期住宿、拼车和送餐。即使服务的所有者或司机未注册GST并且年收入低于 60,000新西兰元，GST义务也适用。这被称为“应用税”（app tax）。

新西兰税务居民定义
1、过去12个月中在新西兰累积停留超过183天；
2、在新西兰境内拥有永久性住所（a permanent place of abode）。
一旦被认定为新西兰税务居民就是永久性税务居民，想要变更为非税务居民需要同时满足以下2点：
（1）在过去12个月中离开新西兰超过325天
（2）在新西兰境内没有永久性住所（a permanent place of abode）
3、过渡性税务居民Transitional Tax Resident
（1）如果是新的新西兰税务居民（新移民）
（2）或者曾是新西兰税务居民，但是离开新西兰超过10年则可以成为新西兰过渡性税务居民，最长可以享受4年针对海外收入免税的优惠政策。

新西兰公司报税时间
新西兰的会计年度自4月1日起至次年3月31日止。纳税人应在每年3月31日财政年度结束后，7月7日前向税务部门提交报税单。如委托有资质的税务代理协助申报，有关申报的截至日期可以延长至下一年3月31日（商品和服务税及其他非所得税税项的截至日期会有所不同）。新西兰有预缴所得税的机制，要求纳税人在该纳税年度分期缴付当年的所得税。一般分三等份来缴纳。

新西兰税收申报和缴纳
在新西兰，个人所得税和公司税的申报和缴纳都是由新西兰税务局（Inland Revenue Department）负责管理的。个人所得税的申报和缴纳通常是通过工资代扣的方式进行的，雇主会根据个人的税率扣除相应的税款。公司税的申报和缴纳则需要由公司自行负责，需要按照规定的时间和方式向税务局提交相关的申报表格和缴税款项。
消费税则是在购买商品或者使用服务时直接支付的，商家会将消费税计算在商品或者服务的价格中，并在交易完成后向税务局缴纳相应的消费税。

通过对新西兰税收情况的深入了解，我们可以更好地规划个人财务，减轻税收负担。合理安排个人所得税、合理利用公司税优惠和合理控制消费税支出，都是减轻税收负担的有效方法。