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新加坡家办税收优惠政策延时，释放了哪些信号？

2024-07-01 17:35:05

新加坡家办税收优惠延长五年
新加坡政府延长包括家族办公室在内的基金经理人可享有的税务优待多五年，与此同时，新加坡政府将调整税务优待计划的条件，让本地投资环境更具吸引力。
在所得税法令的13D、13O和13U计划下，符合资格的基金能够享有税务优待，包括特定投资取得的一些收入可免税，以及可针对相关开支索回消费税等。
新加坡政府在今年的预算案中宣布，延长这些税务计划的截止日期，从今年12月31日延至2029年12月31日。
此外，政府将加强13O计划，把本地注册的有限合伙人（limitedpartnership）公司纳入计划中。13D、13O和13U计划所需符合的经济条件会有所调整。这些变化将从明年1月1日起生效，新加坡金融管理局将在今年第三季公布更多详情。

家族办公室简介
家族办公室是一种为高净值家族提供专业服务的实体，主要功能是管理家族的资产和投资。家族办公室可以分为单一家族办公室（SFO）和多家族办公室（MFO）。SFO只为同一家族的成员提供服务，而MFO则为不同家族的成员提供服务，近年来，SFO越来越受到高净值家族的青睐，成为财富规划行业的重要组成部分。
家族办公室的概念非常灵活，可以根据家族的需求和偏好进行定制。一般来说，家族办公室由两个部分组成：基金公司和基金管理公司，基金公司是持有家族资产的法人实体，而基金管理公司则是为基金公司提供基金管理服务的法人实体，通过这种结构，家族办公室可以实现对家族财富的集中管理和保护。
除了资产和投资管理外，家族办公室还可以提供其他方面的服务，例如家族管理的日常事务、贵重资产和财产的管理、家族治理和继承规划、家族教育和慈善事业等，家族办公室可以根据家族的需求和偏好，选择提供全方位的服务，或者只专注于某些领域的服务。

新加坡家族办公室申请条件
13O家办申请条件：
① 资产管理规模1000万新币起步，并承诺在两年内增至2000万新币；
② 每年的运营开支不少于20万新币；
③ 至少2位专业投资人士，可由家族成员担任；
④ 至少10%资产投在新加坡本地。

13U家办申请条件：
① 资产管理规模为5000万新币；
② 每年的运营开支不少于50万新币；
③ 至少3位专业投资人士，其中1位必须是非家族成员；
④ 至少10%资产投在新加坡本地。

新加坡家族办公室的吸引力
1、税收优惠
新加坡提供了一系列的税收豁免计划，如13O或13U，使家族办公室可以通过特定投资获得的特定收益实现永久性免税，为高净值人士提供了财务规划的利器。这些计划的申请要求和细节将在后文详细介绍。
2、移民便利
新加坡家族办公室的设立还能帮助高净值人士获得新加坡的身份和福利。基金管理公司可以雇佣专业人士或家族成员作为投资经理，以满足家族财富管理的需求。这种自雇形式还使主申请人和家族成员能够获得新加坡的就业准证EP，从而获得新加坡税务居民身份，避免金融信息交换（CRS）。
同时，EP持有者的配偶和未满21岁的子女可以一同申请永居身份，使整个家庭能够移民到新加坡，如果持有EP满2年后，高净值人士甚至可以进一步申请新加坡绿卡，享受更多的权益和福利，如自由出入新加坡和购买公共住房等。
3、金融体系
新加坡拥有完善的金融体系，无外汇管制，并面向全球市场。这为高净值家族提供了进行全球资产配置的机会。新加坡还拥有丰富的金融人才和服务提供商，可以为家族办公室提供专业的支持和咨询。新加坡还是亚洲最大的财富管理中心之一，管理着超过3万亿美元的资产。
4、生活环境
新加坡是一个安全稳定的国家，拥有良好的法治和治安，以及高效的政府和公共服务。新加坡的生活水平也很高，拥有优质的教育、医疗、交通和休闲设施。新加坡的多元文化和语言环境也使其成为一个适合移民和生活的国家。

据市场人士观察，获新加坡金管局税务优惠的单一家办数目，从2021年的700个增至2022年底的1100个，若连多户家办都计算在内，2023年家办总数可能接近1340个。
此次延长税收优惠计划，有助于高净值人士为更长远的投资进行规划，并且吸引有意长期投资于新加坡的投资者。