Language: English: 信托或公司服务提供者牌照编号: TC001160

印尼税务合规的关键要素是什么？印尼公司报税指南

2024-06-05 17:20:33

在印尼进行贸易往来，税务合规是必须的，那么注册印尼公司后如何保障自身满足税务合规的相关规定呢？

印尼税务合规
关于税务合规的关键要素主要有以下几点：
1、获取纳税识别号（NPWP）
任何商业实体必须首先向印尼内陆税收局申请纳税人识别号（NPWP），这是所有税务活动的基础标识，没有此编号则无法进行正常的税务交易。
2、月度预缴税款与年度所得税申报
企业需根据估算的应税收入实行月度或季度预缴公司所得税，并在会计年度结束后提交年度所得税申报表（SPT Tahunan PPh Badan)。这一制度要求企业持续监测和更新财务状况，确保及时履行分期缴税义务。
3、增值税登记与申报
满足条件的企业需注册增值税（PPn），并在商品销售和服务提供中收取相应的增值税，然后定期汇总并向税务局报告及缴纳。
4、完善的财务管理与审计
企业必须维护准确完整的财务记录，包括账簿、发票、收据等文件资料。对于一些特定规模和类型的企业，可能需要每年进行独立审计以符合税务报告的高标准要求。
5、利用税收优惠政策
符合条件的企业可积极申请享受政府提供的各种税收优惠措施或免税期，但此类申请通常需要严格依照规定的程序办理。
6、妥善保存税务文件
法律明确规定，所有与税务相关的文件必须妥善保管一定年限，一般为自产生之日起至少五年。
7、配合税务稽查与调查
企业应时刻做好准备，随时响应税务机关的例行检查或特别稽查行动，确保能够迅速提供所需的所有资料和数据。

印尼公司主要税收种类
1、增值税
在印尼，增值税适用于货物和服务的销售。雇主需要按规定将增值税从销售额中扣除，并在规定时间内向税务局缴纳。
2、企业所得税
对于在印尼设立分支机构或子公司的海外企业，其需要按照印尼企业所得税法规定缴纳企业所得税。
3、个人所得税
雇主有责任扣除员工的个人所得税，并按规定时间将其缴纳给印尼税务局。同时，雇主还需要向雇员提供年度个人所得税报告。

印尼企业年度税务申报
根据印尼法律规定，拥有NPWP的所有组织结构必须进行企业年度税务申报，截止日期定在次年四月末。
逾期未能完成申报可能面临罚款等一系列问题，因此，及早展开准备工作对于企业而言显得至关重要。
年度税务申报内容：
1、企业截止12月31日的负债表、利润表、固定资产表；
2、企业年度股东权益变动情况；股东个人资料及股份占比情况；
3、企业年度应缴、已交税务总结（所得税，增值税，地方税，其他税费）；
4、已被客户代扣代缴的预扣税情况。

税务申报需要准备的资料：
1、E-FIN 电子税号密码和NPWP税号
2、增值税完税证明 (1月至12月）
3、所得税完税证明（含预扣证明）(1月至12月）
4、企业财务报告。

印尼企业的税务合规工作是一项系统工程，涵盖了从税务登记到日常报税，再到应对监管审查等多个层面。为了能在复杂多变的印尼税制环境中稳健发展，许多企业会选择聘请专业的税务顾问团队，以保证全程符合法律法规，降低潜在风险，实现持续稳定的业务增长。