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聊聊英国VAT注册及申报合规的那些事

2024-05-29 17:20:30

英国自卖家在英国有库存起的90天内，需上传英国增值税（VAT）税号，否则亚马逊将会暂停您的英国账户。那么，英国卖家该如何注册英国VAT？怎么准备注册英国VAT所需要的资料呢？

注册英国VAT需要的资料
注册英国VAT所需资料可分为两大类，一类是店铺信息，另一类是公司信息。
店铺信息包含：
1、卖家记号屏幕截图
2、卖家平台屏幕截图
3、运营中心合同
（1）使用亚马逊物流 (FBA)
上传亚马逊物流欢迎电子邮件或显示该电子邮件接收日期的电子邮件屏幕截图。
（2）未使用亚马逊物流（FBA）
上传您与第三方运营中心或仓库签订的合同。请上传清晰可辨的文件。
4、账户/店铺信息截图
卖家平台个人资料的最新屏幕截图，显示您所注册的卖家服务。
5、库存报告 — 英国
（1）使用亚马逊物流（FBA）
提供亚马逊物流库存报告，显示您在英国境内存放的商品。
（2）未使用亚马逊物流（FBA）
亚马逊物流库存报告未显示您在英国境内存放商品，但您已经开始使用亚马逊物流在英国境内开展业务，您可以提供“已配送/已结清”状态屏幕截图。
（3）未使用物流但已发生配送
请提供您在卖家平台中的配送队列的屏幕截图。请确保屏幕截图显示您的公司名称以及将要配送至英国运营中心的商品的队列。
（4）计划使用亚马逊物流（FBA）但尚未开始配送
需要发布您的商品并创建一个运往任何亚马逊英国运营中心的货件，以获得“准备配送”状态屏幕截图。确保屏幕截图显示您的公司名。
（5）未使用英国境内亚马逊物流（FBA）
提供您在英国境内使用的运营中心或仓库的任何库存报告，或者证明您的商品存放在英国境内仓库的凭据（屏幕截图或文件）。凭据上应显示您的公司名称、英国境内仓库的地址、库存详情以及存放库存的日期。

公司信息包含：
1、运输合同
上传将货物运往英国的货运代理或承运商（个人或公司）所签署合同的屏幕截图或 PDF 文件。
2、货物发票
（1）我不是制造商
需要提供一份显示公司名称的“商品购买发票”的副本，或购买库存/供应商品的合同。证明您已经购买或将要购买在英国销售的商品。
（2）我是制造商
直接上传声明文件，声明您是制造商。
3、营业执照
4、法定代表人的含照片身份证明文件
5、两份董事个人地址的地址证明

英国VAT申报申报流程
1、申报：企业需要按照每月或每季度的时间表，按照英国VAT申报表，把收入、支出、应税销售额和应税进货额等信息报送给英国税务局，以便英国税务局能够核实企业的税务申报情况。
2、缴税：在申报完成后，企业需要按照英国税务局要求的时间表，按照相关税务法规，向英国税务局支付税款，以缴纳英国VAT税款。
3、认证：在缴纳完VAT税款后，企业需要把相关缴税凭证报送给英国税务局，以便英国税务局核实企业的税务情况，并认可企业的VAT税款已经按时缴纳。
4、报告：企业需要按照英国税务局要求，把企业的VAT申报情况及缴纳情况报告给英国税务局。

VAT逾期申报罚款制度
1、逾期申报罚分制度：自2023年1月1日起，逾期提交VAT申报或未及时缴纳税款的卖家将被加罚分。累积到4分时，卖家需支付最高200英镑的罚款。每次逾期申报罚1分，达到4分后，每次逾期都会收到200英镑罚款。
申报周期和截止日期：VAT需每季度申报四次，申报截止日和缴税截止日均在次月的第7日。
2、罚款计算方式调整：罚款金额将根据逾期时长递增。逾期越久，罚款越高。
3、晚支付罚款：逾期16天以上将收到首次罚款；超过31天，罚款会增加，并会收到第二次逾期罚款。

为避免罚款，卖家务必在每个季度的截止日期前完成VAT申报和税款支付。并且关注英国税务政策的更新，及时调整经营策略以适应新规定。