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家长办公室和离岸信托的关系解析

2024-04-16 17:40:20

家族办公室和离岸信托是两种常见的财富管理工具，很多家族企业会将两种模式结合起来搭建家族企业架构，也因此很多人混淆了两者概念，以为都是同一种财富管理工具。其实不然，家族办公室和离岸信托是不同的，区别具体表现在哪些地方呢？

家族办公室
家族办公室起源于古罗马时期的大Domus（家族主管）以及中世纪时期的大Domo（总管家）。
家族办公室的是为高净值客户家庭或家族在资产管理、资产保全、安全保障、税务筹划、财产传承以及慈善安排方面提供全方位财富管理和家族服务的综合性机构。
家族办公室是家族财富管理的最高形态，位居金融产业链的最顶端。被称为“皇冠上的明珠”。
家族办公室如同管家一样，由来自金融、税务、法律等各领域和行业的内的专家组成，从整体上对家族财富进行集中管理，通过设立家族信托、家族基金或创建家族治理体系，不仅帮助家族实现其财富的保值、增值和传承，更重要的是将家族核心的价值精神传递给下一代。

离岸信托
信托是一种特殊的法律关系和安排。委托人与受托人签订信托契约设立信托。按信托设立地划分，可以将信托分为在岸信托和离岸信托。也称为境内信托、离岸信托等，但境内信托的说法并不严谨。不论是在岸信托还是离岸信托，都是信托制度的运用。
离岸信托与本国信托相对，是指在离岸金融中心（offshore finance centre，简称OFC）依当地法律设立的信托。我们通常意义上所说的离岸金融中心是指避税型离岸金融中心，一般设在海岛和港口，政局稳定，税收优惠。现在世界上主要的离岸金融中心有维京群岛、开曼群岛和百慕大群岛等，将信托设立在这些离岸地的原因在于这些离岸地的税率低，没有外汇管制，法律制度宽松灵活，并提供配套的金融服务。

家族办公室与信托的区别
家族办公室可以是一家独立企业，可以是一个集团式控股企业，也可以是简单的口头协议安排。办公室的主要目的是管理日常家族的财富及其他家族事宜，确保达到家族的中长期目标。换言之，不仅是新加坡，即使是中国也有家办。只要您成立一家中国企业负责管理家族财富及其他家族事宜，这家企业就是家办。
信托不属于企业，是一种法律的资产架构安排及工具，是委托人将资产委托给受托人，并要求受托人根据信托契约对资产进行管理，而一切资产及收益都属于受益人。换言之，信托只是对财产的法律工具，不是财产的管理工具。

家办+信托模式的好处
既然两者不同，为什么家办经常与信托搞混呢？这是因为能够成立家办的都是富人，而富人基本上都有信托。家办可以是信托的委托人，可以是信托的受托人，也可以是管理受托人的监管人，甚至可以是受益人。家办可以利用包括信托等法律工具满足其家族的财富管理需求，没有任何限制。
从运营成本上来讲，家办的运营成本远比信托高，毕竟家办一般都会有办公场所及员工。比如，新加坡的13O、13U及GIP计划都会规定家办一年的最少运营成本，最少一年也得要20万新元（约97万人民币），而且资产规模越大运营成本的要求越高。
相对的，信托的运营成本则比家办低很多，毕竟只是一个法律工具而无需投入过多的管理成本，光信托的运营成本很低。即使聘请私人银行对信托资产进行管理，那么也是等同跟其他人共享管理费用，成本相对还是远低于家办。

可以总结为，有家族管理需求可选家办+信托，无家族管理需求可选信托。即哪种更适合家族财富保值增值就选择哪种方式。