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哪些行业及行为是税局重点稽查对象？

2024-03-18 17:03:16

在企业经营以及投资中，税务是重中之重的合规要求。哪些行业和哪些行为会是税务局的重点稽查对象呢？

税务局重点稽查的行业：
电商行业、建筑行业、外贸行业、劳务派遣行业、医疗美容行业、直播、文娱行业、高新技术企业、高收入人群股权转让等行业和领域。

税务局重点稽查的行为：
税务局对于企业的收入、企业的社保、企业缴纳的税额、企业的库存、企业的成本、企业的利润、企业的银行账户等，都可能进行监管，通过大数据比对，跟同行业对比，出现异常值，以上这些都会成为税局关注的重点。

企业的收入异常引发税务稽查
有不少跨境老板利用私人卡、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入，或存在大额收款迟迟不开发票，或给客户多开发票等等，这样的操作是有可能引发稽查的！税局不仅仅通过你申报的数据，来核实是否异常，还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对，且央行早已施行了大额现金管理试点，公转私、私转私都将会严查。

企业的社保异常引发税务稽查
随着社保入税和即将到来的金税四期，社保这块会监管越来越严，跨境老板们要注意，以下社保缴纳行为都是违法的，比如说，试用期不入社保、代别人挂靠社保、未足额或未缴纳社保、员工自愿放弃社保、不签合同就不缴社保、档案未转就不给交社保等等，特别是碰上员工举报等引发税局稽查时，卖家老板这些行为会成为税局关注的重点！

企业缴纳的税额引发税务稽查
这些税负率异常的行为是最容易被大数据监管并引发税务稽查的，卖家们要特别注意了！比如说：企业税负与本企业不同期间、与同行业其他公司对比，变动异常过高或过低、税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大、企业的进项变动率远大于销项税额变动率、在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大、企业大部分员工长期在个税起征点以下；员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致等等。

企业的库存异常引发税务稽查
随着金税四期的到来，我们都是透明人，可能以后最懂你库存的人是税务局~税局会盘算的非常清楚，用销售的数量匹配购进的数量，从而推断库存的数量。如果库存账实不一致，企业务必引起重视，及时查找原因。

企业的成本异常引发税务稽查
比如有些企业，主营成本长期大于主营收入、公司没有车，却存在大量的加油费、差旅费、会议费、咨询费等异常、工资多申报或少申报、多结转成本，后期红冲或补发票、计提了费用却迟迟没有发票等等。注意了，以上几种情形，企业非常可能被查。

企业的利润异常引发税务稽查
比如说，和同行业比对，企业的利润偏低、报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入、利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入等，这些都有可能触发稽查~

银行账户异常引发税务稽查
企业的银行账号异常也会引发风险，比如说下面的公转私8类风险交易，很有可能引发税务稽查！

总而言之，税务合规是企业长久经营之道，切不可存在侥幸心理。