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西班牙跨境电商合规，西班牙VAT注册及申报要求

2024-03-14 17:15:21

对于很多跨境电商卖家来说，VAT是必须了解的税收知识。对于西班牙跨境电商卖家来说，什么情况下适用西班牙VAT呢？西班牙VAT要如何注册及申报？本文就来为大家介绍西班牙VAT的相关知识，希望对需要了解西班牙电商市场的卖家有所帮助。

西班牙VAT适用情况
根据当地法规，符合以下情况的企业或个人均需要注册西班牙增值税（VAT）：
1、营业额超过阈值：如果企业或个人在西班牙的营业额超过特定的阈值，就需要注册VAT。目前，标准税率的阈值为超过75,000欧元，降低税率的阈值为超过15,000欧元。如果你的营业额达到或超过这些阈值，你需要注册VAT并按照相关规定征收税款；
2、跨境交易：如果你在西班牙从事与其他欧盟成员国的跨境交易，无论你的营业额是否超过阈值，你都需要注册VAT。这是根据欧盟的增值税规定；
3、使用当地仓储：包括FBA仓库，第三方仓库，自建仓等；
4、电子服务提供商：自2015年起，对于提供电子服务（如电子书籍、软件、音乐、视频、在线培训等）的企业或个人，无论其营业额是否超过阈值，都需要在欧盟国家注册VAT。因此，如果你在西班牙提供此类电子服务，你需要进行VAT注册；
5、在当地成立公司。

西班牙VAT税率
西班牙VAT税率分为高税率，中税率和低税率，其中高税率为21％，中税率为10％，低税率为4％。高税率适用于大多数商品和服务，中税率适用于食品，书籍，药品等，低税率适用于某些特殊服务。
1、21%的标准税率(适用于绝大部分的商品以及服务)。
2、10%的次级税率（适用于食品和餐饮、肉类、药物等）。
3、4%的超低税率（适用于生活第一需要资源，如鸡蛋、牛奶、面包等）。

注册西班牙VAT所需材料
1、法人身份证复印件或者护照以及翻译件；
2、营业执照原件及翻译件（香港公司则需要BR，CR）；
3、西班牙认证文件；
4、店铺的基础信息以及对应销售数据。

西班牙VAT申报
西班牙VAT申报所需材料：
1、销售报表；
2、清关票据；
3、若是零申报，则需零申报函。
西班牙是季度+年度申报形式：4次季度+1次年度，一年共计5次申报。

西班牙VAT使用注意事项
西班牙是税务代表制，作为非西班牙居民，要想在西班牙合规注册并申报增值税，税局规定必须绑定一个当地的税务代表，而税务代表授权书必须通过海牙认证才是有效授权。只有在完成有效授权后，西班牙财务代表，才能合理合法代理您在西班牙的税务事务。这些事务包括，协助西班牙离岸税号获得清关授权和电子签名，代理您与税局之间的沟通等。
如果没有做海牙而注册税号，从税局的角度该西班牙代理未取得您增值税账户的代理权，所以税局有权拒绝与该代理沟通任何与您税号相关的事务，该代理所申请的税号就仅限于上传电商平台和申报交税。