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哪些原因会导致德国VAT失效？德国VAT合规指南

2024-03-13 17:06:13

德国VAT是增值税的简称，它适用于在德国(欧盟)境内产生的进口、商业交易以及服务行为。不少卖家反映德国VAT注册后莫名其妙就失效了，那么什么原因会导致德国VAT号码失效呢？

德国VAT失效的原因
1、长期零申报
如果长期零申报，税局会认为这个卖家是不需要德国税号的，这个对于他们的管理也是一种负担，因此如果有卖家连续一年左右0申报的话，被注销的概率就会加大。
2、长期没有申报
如果有连续三个季度左右没有申报，被税局注销税号的概率也会增大，德国规定需要在每个申报周期的次月10日之前完成申报以及缴税，如果长期没有按照规定申报，那明显是违背了德国税法，将会增大被注销的概率。
3、申报数据不一致
卖家平时的申报，例如平时的月报、季报的数据与最终的年报数据不一致，在税局通知后不更改。

VAT失效后怎么办？
税号失效以后是可以重新激活的，但是个人激活不了，需要指定授权人（也就是德国会计师），由德国会计师去对接税务局，税务局会要求做申报以及补税处理，卖家补申报完与缴纳税金。
卖家切记，即使没有销售额，也要补零申报。而且重新激活也是需要收费的，并且重新激活也需要一定的时间。另外，税号失效后如果长期未进行申报或错误使用，还会导致税号二次失效！

德国VAT申报内容
德国政府要求亚马逊卖家需要提交VAT申报表进行缴纳增值税。提交申报表的频率取决于上一年度的VAT增值税额度。通常需要每月提交一次，要每个月在10日之前申报前一个月的税务，年终进行汇总，调整申报，即12+1次申报。
申报表包括营业额，VAT增值税额度和进口税额度。
VAT增值税额是和进口税额相抵扣的差额，这个差额就是应缴纳的税额或是将被偿还的税额。

德国VAT申报流程：
1、收集和汇总税务记录：企业可以使用专业的税务软件来收集和汇总税务记录，以便更快更准确地完成税务申报。
2、确定VAT费用的计算：企业可以依据不同的VAT税率计算VAT费用，也可以使用专业的税务软件来计算VAT费用，以便更准确地确定VAT费用。
3、提交VAT申报表：企业可以通过网上提交VAT申报表，或者通过邮件、信函或传真等方式提交VAT申报表。
4、支付VAT费用：企业可以通过银行转账的方式支付VAT费用，也可以使用现金支付VAT费用。
5、审核VAT申报表：企业必须等待税务机关审核VAT申报表，如果发现问题，企业应及时联系税务机关，并纠正错误。

综上所述，德国VAT申报流程是一个复杂的程序，需要企业仔细准备，以便高效准确地完成VAT申报。企业可以通过收集和汇总税务记录，确定VAT费用的计算，提交VAT申报表，支付VAT费用，以及审核VAT申报表等步骤，有效完成VAT申报。