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马来西亚公司报税需做哪些准备工作？

2024-03-08 15:52:00

注册马来西亚公司后别忘了还有报税这一项事务，不管马来西亚公司经营与否，都必须做账报税，确认及更新马来西亚公司注册资料，保证公司合法性。在马来西亚主要有哪些税收呢？

马来西亚的主要税收
1、公司税
目前，国内外公司的税率为26％。但是，对于实收资本低于250万令吉的公司，首50万令吉收入的税率为20％，下一项收入的税率为26％。从2006年起的3年内，公司税将从每年28％降低1个百分点。
2、个人所得税
适用0-28％的累进税率，可免税，起价为2500令吉，0%-28%（居住民）、28%（非居住民）。
3、预扣税
非居民公司或个人应按特别收入（动产使用，技术服务，提供厂房和机器安装服务等）缴纳10％的预扣税，专利收入的10％，利息的15％，公开表演收入的15％，根据合同获得的合同费用的15％，承包商15％，员工3％。
4、营业税
对马来西亚制造的所有产品和进口商品征收的税，平均税率为10％。
5、消费税
税率通常为5％，是根据服务或商品销售的费用征收的，起点从150,000令吉至500,000令吉。
6、进口税
大多数进口商品需缴纳进口税，税率分为从价税和特定税，从价税率在2％至300％之间。
7、出口税
马来西亚对包括原油、原木、锯材和棕榈油等资源产品的出口征收出口税。
8、印花税
首次营业资产达到RM100,000时，将征收1％的印花税，超出此数额时，将征收2％的印花税。对于流通票据，税率为0.3％。
9、国产税
部分本地生产的特定产品，包括香烟、酒精、纸碟、汽车等，均需缴纳国产税，税率为15%-105%。
10、不动产利得税
0%-30%，根据不动产年限而定，非马来西亚公民或永久居民，无论持有该不动产时间长短，税率一概为30%。

马来西亚报税需要的资料
企业在马来西亚报税需要提供的资料包括：
企业报税编号、企业基本资料（股份及董事会构成等）、企业银行账户、企业财政年报、派发股息情况以及企业资产损益表等。
根据规定，企业每月须向税务机关缴纳自行估计的税务，到财政年度结束时再统一报税，多缴退还，少缴补足。
但是如果少缴的税务超过30%，则要罚款10%。如果个别月份利润增长发生变化，需要单独报告说明。
马来西亚有限公司做账报税时间是在十八个月内要完成做账、审计和报税（新成立公司第一年），而注册第二年或以上的公司要根据公司所制定的会计年度的6个月内要完成做账、审计和报税。

马来西亚报税注意事项
1、准备财务报表：
在报税前，您需要准备财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表将帮助您计算纳税金额并填写相应的申报表格。
2、填写所得税申报表：
根据您的企业类型和财务年度，选择正确的申报表格（如Form C，Form B / BE），并填写相关的信息。确保您按照国家税务局的要求填写表格，并遵循正确的计算方法。
3、附件的准备：
根据您的企业类型和财务状况，您可能需要准备一些额外的附件，如财务报表、银行对账单、交易明细等。这些附件将为国家税务局提供财务信息。
4、纳税金额的计算：
您需要计算并报告您的企业所得税或个人所得税金额。不同的税务类别和所得水平可能适用不同的税率和抵免措施。确保您使用正确的税率和计算方法，并合法地享受可用的税务优惠。
5、时间和准确性：
提交报税申报表格的截止日期是严格的，因此请确保您准备好所有的文件和附件，并准时提交。此外，填写的信息需要准确无误，以免引起不必要的问题或审查。

另外，马来西亚提供广泛的税收激励措施，以促进特定行业的投资，包括传统制造业和农业部门，以及其他部门，如伊斯兰金融服务、信息通信技术、教育、旅游、医疗保健、研发等领域。通过税收优惠政策，政府的目标是吸引外国直接投资（FDIs），激励海外投资者来马来西亚设立公司或开展业务。