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跨境电商财税普遍存哪些风险问题？如何做好税务合规工作？

2024-03-04 17:33:33

跨境电商常见的财税问题
跨境电商出口企业在经营过程中面临着一系列的税务风险。涉及到的税种繁多，包括增值税、关税、消费税等。不同国家和地区的税收政策各异，企业需要了解并遵守各国的税法规定，以避免因税务问题而导致的经营风险。
跨境电商财税普遍存在的几大问题如下：
1、个人卡流水大，税务风险高；
2、买单出口，企业无法做收入，长期税务零申报；
3、没有合理架构，账务混乱，就是一笔糊涂账，企业赚钱与否不清楚；
4、不懂出口退税，白白浪费退税机会；
5、出口退税实操不熟悉，造成审批通不过；
6、大量无票采购，不懂如何做菜合规；
7、平台往来核对不清、库存数据不准；
8、跨境电商平台越来越多，不熟悉平台规则导致财务核算不准。

跨境电商税筹规划的作用
针对跨境电商出口企业面临的税务风险，税筹规划变得尤为重要。税筹规划是指企业根据税收政策和法规，通过合理的税务安排和优化结构，降低税负、规避税务风险的一种管理方式。在进行税筹规划时，企业可以考虑以下几个方面：
首先，了解和遵守各国的税法规定，确保企业的经营活动合规。
其次，合理利用各国的税收优惠政策，降低企业的税负。例如，可以通过注册在税收优惠较高的国家或地区的子公司，来减少税务负担。
此外，企业还可以合理运用跨境支付结构、外汇管理等方式来规避税务风险。

财税合规注意事项
对于跨境电商企业来说，要做好财税合规，主要做到五大流：架构流、资金流、货物流、税务流、账务流。
架构流：多公司、多店铺之间搭建合理的架构，主体公司、服务公司、退税免税公司、店铺公司、香港公司之间关系如何设定，都会影响到后续的资金回款方式。
资金流：合规的境外资金回款，不管是回到企业公账、还是法人私账，都要建立好合理的回款渠道。
货物流：主要是出口报关模式的选择，对于跨境电商来说，是选择跨境电商身份模式的报关（9610/9710/9810），还是走一般贸易方式（0110）、亦或走1039市场采购模式等，不同报关模式对于跨境电商合规都有一定影响。
税务流：按时做好税务申报工作，避免公司长期零申报，对于店铺公司不做业务的做好情况说明等。
账务流：合规的账务处理，不做“两套账”，对于多个公司的账务处理，可以采用账务报表合并，合规的同时更方便于管理。

对于跨境电商而言，不同规模、不同业务类型的卖家，合规转型带来的价值各不相同。当然，对于跨境电商中小卖家来说，合规的诉求比较简单，主要聚焦国内银行账户与资金流水安全，完成基本的税务合规，规避潜在的封卡和税务稽查风险，保证生意的持续运转。