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跨境电商美国站卖家收到1099K税表该如何申报？

2024-02-21 16:52:23

根据美国IRS消息，从2022年1月开始，只要通过第三方机构（比如paypal）向你发放的金额总数超过$600，你会收到1099k，美国所有的州的居民都适用。如果你通过paypal来收取stimulus bill，你也会收到。

什么是1099K表格？
1099K表格(支付卡和第三方网络交易)是一种代表来自第三方支付的收入纳税表格。其第三方收入来源主要包括：
①信用卡、借记卡或储值卡，如礼品卡 (支付卡)
②商品或服务的支付应用程序或在线市场(第三方结算组织或TPSO)
如果您销售了商品或提供了服务，或者接受了来自支付卡的付款，并且通过支付应用程序或在线市场获得的总收入超过了纳税门槛，则您将会收到1099K表格。

收到1099K表格该如何申报
1、商业行为
如果这些交易是来源于你的商业行为，比如 ebay 大卖家、开餐馆的收入、网上别人付给你的会员费等等。你是需要向 IRS 报这笔收入的。简单的说，就是你可以将 1099K 的收入加上你的其他方式的收入，来计算你的总收入，进而计算你的净收入。当然你要注意 1099K 的准确性、保证所有收入都被计入、保留好相关的资料。
2、投资行为
这一点IRS上面没有明确说，但是可以根据1099K本身的特性推断出来。常见的情况就是用 Paypal来交易加密货币或者虚拟货币，如果交易次数多总额大的话，也有可能触发paypal的1099k。但是很明显，投资行为的收入和商业行为的计税方式是不一样的，所以就要按照类似股票投资的方式来进行报税。而这时候，1099k也仅仅是作为一个帮助你计算的表格。

跨境卖家应该注意些什么？
1099K表格是当您通过在线市场销售商品或提供服务时得到的信息反馈。您可以使用表格1099K上的信息与您的其他税务记录来检查自己的纳税情况，避免因为未及时缴税而影响店铺运营的情况。

当纳税人收到1099K表格时，应首先检查以下信息：
（1）1099K表格是否属于您的或是否为重复的。
（2）申报人/收款人信息和纳税人识别号（TIN）。
（3）支付卡/第三方网络交易的总金额。
（4）支付交易的数量。
（5）商户类别代码（MCC）是否正确描述了您的业务。

美国税务复杂，政策多变，建议卖家们妥善保存好银行对账单、收据、发票等，以应对美国IRS不定时的追查，规避税务风险。