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美国公司税务合规，美国公司报税常见税表整理

2024-01-24 16:23:05

注册美国公司很简单，但是美国的税收可不简单，50各州的税收不尽相同，说得上是非常复杂的，外商在美国注册公司一定要注意税务合规要求。本文重点说说美国公司报税中常见的一些税表，帮助大家对美国公司报税合规有更深的了解。

在美国，常见的税表有以下几种：

1、1099表
用途：1099表格用于报告从各种来源赚取的收入。
1099-NEC表（非雇员补偿）
1100-1099-MISC表（杂项收入）
1101-1099-K表格（支付卡和第三方网络交易）
申报截止日期：以上三个表都是采用以下申报截止日期
付款人向承包商提供的截止日期：下一纳税年度的1月31日。
纳税人向IRS提交申报的截止日期：下一纳税年度的2月28日（纸质申报）或3月31日（电子申报）。

2、1040表格
用途：是美国个人所得税申报表，用于申报年度个人所得税。
1040：没有后缀的，是给报税身份是Resident填写的（包括ResidentAlien,Resident，和citizen）。
1040NR：NR代表Non-Resident，是给非居民外国人个人所得税申报表。
1040NR-EZ：EZ代表easy是给情况简单的非居民外国人填写的简易版。
申报截止日期：下一纳税年度4月15日，或者提交4868表格延期至10月15日。

3、720表
用途：企业为销售产品缴纳联邦消费税，每季度报告并缴纳消费税。
申报截止日期：Q2：4月30日、Q3：7月31日、Q4：10月31日、次年Q4：1月31日。

4、1120表格
用途：C-Corp公司使用1120表格来报告利润和损失、税收减免、抵免和收入。C-Corp公司按照美国国税局（IRS）规定的公司税率进行纳税。
申报截止日期：下一纳税年度4月15日。如果需要申请延期，需要填写7004表格，将截止日期延长至9月15日。

5、附表C
用途：单一成员有限责任公司在附表C上报告所有业务收入和损失。
申报截止日期：下一纳税年度4月15日（将附表C附加到您的1040表格或个人所得税申报表中）。

6、1065表
用途：多成员有限责任公司必须提交此纳税申报表以供参考(即，不随此申报表发送付款)。
申报截止日期：下一纳税年度3月15号。

7、附表K-1
用途：多成员有限责任公司必须向每位成员颁发此表格，概述成员在有限责任公司利润、损失、贷项和扣除额中所占的份额。
申报截止日期：下一纳税年度在3月15日前提供给每个成员（他们会将副本附在个人纳税申报表上）。

8、8832表
用途：提交此表格为您的LLC型公司选择C型公司税务身份。
申报截止日期：新的税务状况不能在申报前超过75天开始，也不能在申报后超过一年。

9、2553表
用途：提交此表格为您的有限责任公司（LLC）选择S型公司纳税身份。
申报截止日期：您希望选举生效的纳税年度开始后的75天。

10、1120表
用途：选择作为C型公司纳税的有限责任公司的企业所得税申报表。
申报截止日期：下一纳税年度4月15日。

11、1120S表
用途：选择作为S型公司纳税的LLC的信息纳税申报表。
申报截止日期：下一纳税年度3月15号。

12、940表
用途：提交此表格以报告和缴纳联邦失业税。
申报截止日期：下一纳税年度1月31日（如果您按时存入所有失业税，您将获得额外10天的时间）。