Language: English: 信托或公司服务提供者牌照编号: TC001160

美国公司BOI申报指南，申报要求、申报材料及申报流程

2024-01-09 16:40:36

2024年1月1日生效的企业透明法案Corporate Transparency Act（简称CTA）要求所有在美国成立和运行的公司都需要报告他们的受益人信息（简称BOI)到FINCEN（美国财政部的金融犯罪执法网络机构）。

BOI申报哪些信息？
需要申报Reporting Company、Beneficial Owner的信息对于2024年1月1号之后注册的公司，还需要申报Company Applicant的信息。Company Applicant主要指以下个人:
1. 直接提交公司注册文件的个人；
2. 主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人。
一般情况下，Company Applicant是帮您注册公司的会计师，律师，或者您公司内部主要负责公司注册的人员。

Benificial Owner是指符合以下任一条件的个人，不管是直接还是间接符合:
1. 对公司行使实质控制权的个人，如公司的CEO，Secretary，CFO，COO等，不管是否拥有公司所有权；
2. 拥有或控制至少25%的公司所有权的个人。
如果申报公司的股东为另外的公司，则一层层追踪到最终控制公司的个人。

哪些公司需要申报BOI？
需要申报BOI的公司 (Reporting Company)包括以下几种:
1. 美国注册的公司，包括Corporations，LLCs，LPs，以及任何在州Secretary of State注册的公司实体；
2. 在美国任一州注册运营的海外公司。
一般情况下，Sole Proprietorship，General Partenership不需要跟州注册，可以不需要申报，但有些州需要注册的也需要申报。虽然有一系列公司可以豁免申报，但简单来讲，基本所有在美国注册的公司都需要申报。

哪些公司可豁免申报？
大部分国内注册的美国公司基本都需要进行BOI披露，除非是豁免名单里的公司类型不需要申报。以下23类公司可以豁免申报BOI，具体如下：
1. 证券申报发行人
2. 政府机构
3. 银行
4. 信用合作社
5. 存款机构控股公司
6. 货币服务业
7. 证券经纪人或交易商
8. 证券交易所或清算机构
9. 其他交易法注册实体
10. 投资公司或投资顾问
11. 风险投资基金顾问
12. 保险公司
13. 国家许可的保险生产商
14. 商品交易法注册实体
15. 会计师事务所
16. 公用事业
17. 金融市场公用事业
18. 集体投资工具
19. 免税实体
20. 协助免税实体的实体
21. 大型运营公司
22. 某些豁免实体的子公司
23. 非活跃实体

BOI申报需要的资料
美国公司申报BOI，需要提供下列资料：
1. 公司名称，在美公司地址，EIN税号，注册公司所在州，全套注册文件。
2. 汇报拥有公司25%以上的所有股东和对公司有重大决策影响力的个人的姓名，生日，当前个人住址，个人SSN税号（没有可以不提供），护照号码，并提供有效护照证件的复印件或清晰照片。

BOI申报时间
2024年1月1日之前注册的公司：2025年1月1日之前申报；
2024年1月1日-2024年12月31日注册的公司：公司注册下来90天内申报；
2025年1月1日之后注册的公司：公司注册下来30天内申报；
错误申报的情况下：发现错误的30天内申报；
需要更新的情况下：任何信息有变更的30天内，如修改地址，公司相关人员变动，证件过期等。
一家公司只需要做一次申报动作，如果后期公司最终受益人（股东）信息有更新，请30天内修改并申报。25%以上的股东的变更，需要30天内更新资料给FinCEN。
一般来说，3-5个工作日即可完成美国公司BOI申报工作。