Language: English: 信托或公司服务提供者牌照编号: TC001160

税务筹划的重要性，企业进行税务筹划需要遵循哪些原则？

2024-01-04 15:57:53

税收不管是个人投资者还是企业在哪里都会面临的，只是多少的问题。不同收入，在不同地区都需要面临着不同的税负，对于纳税人而言，如何降低自己所需要缴纳的税款是非常重要的问题，这就是本文接下来要谈及的重点，税务筹划。

什么是税务筹划
税务筹划，指的是在不违反税法的前提下，合理地运用税法的有利规定和企业本身的经济活动进行税负优化的一种管理行为。也就是说，税务筹划主要是通过调整企业的经营结构和经营行为，来达到减少缴纳税款的目的。
简单来说，就是税务筹划是合法合规减少纳税款。

税务筹划的好处
1、提高企业自觉纳税的意识
税务筹划是企业预先进行的对节约税收开支的合理规划与设计，是积极纳税的一种表现，从本质上区别于偷税、逃税、漏税、抗税等违法行为。
2、有助于企业实现利润最大化
企业通过合理的税务筹划，利用税收优惠政策，避免多缴纳可以无需缴纳的税款，使得企业降低了成本。而企业根据税收优惠政策进行决策调整，又在客观上为国家产业结构调整与优化生产力空间布局
作出贡献。
3、有助于提升企业竞争力
企业需要思考如何通过税务筹划实现资金、成本及利润的最优效果，这也在一定程度上促进企业加强经营管理、财务管理能力，提高了企业的竞争力。

税务筹划的方法
1、利用财务成本
通过调整企业的资产结构和资金流向，来利用财务成本来达到缴税的目的。例如，将高税率的资金借给低税率的公司，来降低企业整体的纳税负担。
2、利用税收优惠
合理利用各类税收优惠政策和免税额度，通过调整企业经营行为和经营方式，来降低缴纳的税款。
3、利用财务会计
运用财务会计的分摊计算和核算方法，来达到优化企业财务结构的目的。例如，将成本和费用分摊到各个时间段内，从而实现减少税款的目的。

税务筹划需遵循的原则
1、经济原则
企业开展税务筹划的时候，最好是将首个目标考虑在目前经济效果最大的目标上，企业的经济原则优先，可以更快的帮助企业减小税务上的压力，使得企业能对税务筹划有比较直观的了解，也能对税务筹划的开展具有更充足的信心。
2、合法原则
税务筹划的基本常识，开展税务筹划，必须符合相关的税法和税规，否则最后税务筹划的结果只会是使得企业没有获得相应的税务减负，反而带来一些税务上的处罚，只会浪费了精力。
3、协作原则
税务筹划的开展不只是企业财务人员与税务筹划公司的人员的工作，同时也是企业各个相关部门的工作，就企业的销售部门而言，是存在相当多的一些税务筹划的空间的，所以企业在开展税务筹划的时候，公司的人员进行积极的配合才能使得公司更快的去完成工作的任务，还有公司的管理人员，可以多多的提出相关的一些意见，了解税务筹划的大概，帮助企业更好的处理公司的税务问题。
4、时间原则
我国目前的税法大部分都是有一定的时间性的，也就是说大部分是有执行时间的。所以公司在开展税务筹划的时候也是需要注意，该项政策在公司方案实施的时候，是否可以作为条例使用，如果不能的情况，还是注意提早改变计划。
5、成本原则
税务筹划开展的时候也是有一定的成本的，所以相对税务筹划过多的目标，企业在开展的时候，也是需要考虑目标实施后的效果与成本之间的冲突，是否采用过多的成本去获得较低的效果，这样对于企业肯定是亏损的，因此目标的价值，成本的分析也是相当重要。
6、风险原则
不管进行何种事项，存在一定的风险是肯定的，税务筹划的开展也是的，税务筹划的开展的风险，一般是体现在对相关税法的认知、税务筹划的操作上等，对于企业开展税务筹划，尽量是有一些经验比较充足的人员去开展。防范可能会发生的一些风险。

总而言之，有效的税务筹划可以帮助企业降低税负、提高盈利水平，并且是法律允许的。但是，税务筹划不能违反税法规定，企业应该遵循合法合规的原则，不盲目追求减税，合理运用税收优惠政策和免税额度，才能达到税务筹划的最大效益。