Language: English: 信托或公司服务提供者牌照编号: TC001160

海外上市股权架构搭建需先确认这些事项

2024-01-03 17:01:39

企业在境外投资时，其搭建的架构中大多包含了多层股权架构,且涉及不同国家和地区。从税收规划的角度,境外持股架构需注重顶层架构设计。在满足和适应当前税收监管环境的前提下，增设一层或多层中间持股平台可增加未来架构调整的空间和灵活性，以应对未来国际税收征管趋势的变化和潜在风险。

海外上市股权架构搭建考虑因素
1、选择合适的上市地点：不同的上市地点有不同的法规要求、市场环境、投资者的风险偏好等，需要根据企业的实际情况选择合适的上市地点。
2、设计合理的股权结构：股权结构涉及到企业的控制权、权益分配、股权激励等方面，需要设计合理的股权结构，以保障企业股东的权益和公司的稳定发展。
3、确定合适的上市形式：上市形式包括直接上市和间接上市等，需要根据企业的实际情况和战略需求选择合适的上市形式。
4、确定外资准入限制：对于海外上市的企业，需要了解目标国家对外资准入的相关限制，以避免出现外资进入的合规问题。
5、确定融资方式：海外上市的融资方式包括发行股票、债券等，需要根据公司资金需求和市场情况选择合适的融资方式。
6、确定发行价格：发行价格涉及到企业的融资额和股东的权益，需要确定合理的发行价格，以平衡企业和股东的利益。
7、确定发行时间：发行时间受到市场情况、企业战略、投资者需求等多种因素的影响，需要确定合适的发行时间，以获得较佳的融资效果。可持续发展。
另外，海外投资架构搭建时需要考虑标的所在东道国的税务环境，比如对税务居民的规定，税收协定的网络等、我国税收抵免规定，反的规定等。

海外股权架构的三层架构
一般来说，股权架构设计有三层架构，包括投资层、中间控股层、实体经营层。
1、投资层，主要作用于投资人或受益人，可以构建一些离岸信托计划或离岸公司和基金公司等用于股东背景保护、遗产继承等问题。
2、中间控股层，可以在投资者和下层实体经营层之间进行协调，根据实际需要可以设立为多层架构。
3、实体经营层，可以由境外的控股公司直接持有，也可以通过在标的国当地设立本地控股公司持有该实体经营层企业股权。

在开展国际业务的过程中，很多企业会选择在开曼、BVI、中国香港、新加坡、美国、英国等不同的国家和地区设立离岸公司，与境内实体运营企业配合运作，可以更好的打开地区市场、享受税务优惠、进行股权结构的重组，达到终境外上市的目的。

总之，在搭建海外架构的时候，就要综合考虑各个国家的公司性质和设立要求，满足企业发展的短期、中期和长期需要，同时从合理节税的角度来选择最佳的公司设立方案。