Language: English: 信托或公司服务提供者牌照编号: TC001160

跨境电商独立站如何处理财税合规的问题

2023-12-19 17:38:16

对于独立站卖家而言，可以更好地树立品牌形象，留住客户，但是税务问题需要自己处理，不同国家区域的税务法规都有区别，独立站卖家要格外注意的财税合规。合法合规出海，才能让生意更加长久稳定，减少风险。

下面以美国独立站为例，说说美国独立站卖家需要处理哪些税务问题。

在美国的独立站卖家面临两种不同的税收：销售税和所得税。

美国销售税
作为独立站卖家，这两种情况决定你是否需要在美国缴纳销售税：
1、远距离销售收税：取决于卖家的销售额。如果你在美国大部分的州销售超过1万美元或者200个订单/年，就需要注册税号并申报；
2、实际经营实体收税：适用于在美国有实体经营的卖家。如：在美国有办公室、仓库、员工等。

销售税是一种增值税，由消费者支付，但由销售商品和服务的企业汇给政府。目前很多电商平台都会为卖家实行代扣代缴，但按照美国税法规定，卖家需要对于自己在美国产生 Sales tax Nexus 的州注册税号，并进行申报。就算是平台已经代扣代缴，卖家还是有义务进行销售税申报。

而对于独立站卖家而言，自己就相当于一个“平台”，需要对在美国的税务合规负责，所以建议在产品销售时收取产品的销售税，然后再在美国当地的州政府进行缴纳。

卖家需要对在美国有产生了 Sales Tax Nexus 的州进行销售税的注册并申报。比如说：你需要在有仓库的州注册销售税（实际经营实体收税），还需要在销售超过远程销售额度的州注册销售税（远距离销售收税）。

美国所得税
当卖家在美国的销售达到了一定销售限额，就必须要在美国申报并缴纳所得税。

但根据《中美双边税收协定》，如果中国卖家在国内已经缴纳了这一部分销售的所得税，那么就可以凭完税证明进行豁免。

提示：美国的所得税包括州税和联邦税，每一个州对所得税的要求不一样，限额也不一样。但是无论是否需要缴纳所得税，卖家在美国的销售超过一定限度，都必须在美国进行所得税的申报。