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跨境贸易公司要怎么报税？

2023-11-16 15:42:48

跨境贸易企业报税，需要根据公司主体来做税务申报，不同公司主体该怎么报税呢？

国内贸易公司
（1）最核心的就是去做出口退税，先办理各项退税资质，让供应商开增值税专用发票进来，报关完毕后。向税务局申请退进项票上的进项税。有了就去申请退税，在次年四月之前把头年的进项税退完（一般纳税人才能退）。
（2）增值税申报：每个月都要申报，因为出口企业是免销项税的所以税额是0，但是增值税申报表要在免税收入那一栏填写上收入。
（3）企业所得税：每季度申报，次年5月份之前做汇算清缴，多退少补（前面不要算多利润，太难退了）。就是公司的利润乘以企业所得税率。现在小型微利企业有优惠。
（4）个人所得税：发给员工的工资，企业要代员工报个人所得税。按5级税率。每个月报一次。如果利润全部在公账老板要分红就需要按分红这类型缴纳20%的个人所得税。分红时申报
（5）其他就是个别小税种了，比如印花税之类的。

国内运营服务公司
（1）增值税这块重点跨境服务是免增值税销项税的，但是要做跨境免税服务备案。
（2）企业所得税、个税同国内贸易企业。

香港公司
利得税，一年申报一次。香港税种比较少，做为离岸公司报利得税就可以了。税率16.5%。这个税种和国内企业所得税很相似，利润乘以利得税税率。一般情况下由代理安排香港本地会计师核数申报。

欧美等海外店铺公司
申报欧洲各个国家的VAT/增值税，和国内的增值税原理一样。（销项减进项）乘以增值税率。
有的国家月度报，有的国家季度报。这个都是卖家把数据提供给VAT代理，由他们安排申报。当然，现在部分代扣代缴的店铺下来后首先要注册一个VAT税号。
其他进口关税和增值税这个是货代安排申报的，很多包含在了物流报价里了。