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企业投资备案，哪些类型的企业会涉及ODI备案或SPV登记

2023-09-07 17:03:20

什么是ODI
境内的投资者，如果想要在海外注册公司并直接在海外进行投资，那么首先且必须要做的，就是境外投资备案(ODI)，这是境外投资的基础。
ODI是指企业在境外进行直接投资的行为，即通过购买股权、设立子公司等方式在其他国家进行投资。而SPV是指为了特定目的而设立的公司，通常用于管理和控制特定资产或项目。这些概念在国际商业中非常常见，尤其是对于那些希望在其他国家进行投资和运营的企业来说。

ODI备案登记流程
境外投资(ODI) 备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。
首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。
最后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。
需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

什么是SPV登记
根据《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号，以下简称37号文）的有关规定：
“特殊目的公司”是指境内居民以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外直接设立或间接控制的境外企业。

SPV登记规定
在37号文项下，境内居民个人可通过特殊目的公司（SPV）开展投资，基本规定如下：
一、SPV登记的前提：
1、登记的境内个人需直接或间接持有境内公司的股权；
2、该境内公司有融资的需求，且具备获取境外融资的潜力；
3、境外融资资金返程后需实际用于境内公司。

二、申请人申请办理特殊目的公司（SPV）登记的，需根据37号文的规定提交资料：
1、特殊目的公司登记注册文件及股东或实际控制人证明文件；
2、境内外企业权力机构同意境外投融资的决议书（企业尚未设立的，提供权益所有人同意境外投融资的书面说明）；
3、境内居民个人直接或间接持有拟境外投融资境内企业资产或权益（或者合法持有境外资产或权益）的证明文件等材料。

三、SPV登记可在银行进行办理，办理过程中银行会根据以下方面进行重点审核：
1、审查境内权益公司境外融资，是不是真实目的；
2、设立境外特殊目的公司的出资方式是否合规；
3、境外特殊目的各层公司注册成立及资料是否真实；
4、境外融资来源是否合法；
5、返程时间合不合理。

最后，由于ODI和SPV登记涉及到复杂的法律和财务事务，企业应该寻求专业的咨询和支持，以确保登记过程的顺利进行。