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美国销售税的征收，免税及申报介绍

2023-07-14 16:45:48

美国的销售税是美国州和地方政府对商品及劳务，按其销售价格的一定比例征收的一种税款，是在美国发生消费的时候，由消费者一方缴纳的税款。商家则负责帮地方政府代收，然后每个季度向地方缴纳一次（营业额少的一年缴交一次）。
无论是中国公司还是美国公司，都要先向州政府注册取得EIN税号。EIN税号非常重要，在申报Federal Income Tax（联邦营业税），State Income Tax（州营业税），Payroll tax (薪资税) 和申请Seller Permit（销售许可）等相关税务时都要用到。

美国销售税征收和申报
在美国做电商，有时候卖家要替州政府代收sales tax的，销售税既不是您的收入也不是您的支出，而是您做为一个雇主帮州政府从您的顾客哪里带收的，随着每个季度的销售税表上交给州政府的。所以，不管您是否成立公司，有没有营利，只要有销售就要向州政府缴纳销售税。

如果你的公司在买家所在地有办公室或者库房，有的话就要按照那个州的销售税来收税，也就是说美国的线上销售税是按照买家所在地税率收的。

销售税一个季度申报一次，销售税是各州政府对销售产品或货物征收的税。如果你向客户提供服务，一般不会成为收销售税征收的对象。

在亚马逊平台的卖家，可以在亚马逊的后台设置自动向消费者收取销售税。亚马逊将自动计算、收集和减免向某些州客户销售产品的第三方商家的销售税。

如果让亚马逊代缴税，亚马逊会收取税款的2.9%作为手续费，因为缴纳销售税是卖家的责任，而非亚马逊的责任。

免除销售税的州
1、特拉华州
特拉华州不向其居民或游客收取任何州销售税。此外，特拉华州没有任何司法管辖区实施任何销售税措施。但是，特拉华州针对企业销售商品和服务的总销售额，征收一定的销售总额税（Gross Sellers Tax）。
虽然特拉华州没有销售税、地税也低，而且被称为企业避税天堂，但该州通过征收适度的个人所得税来抵消这一点。

2、阿拉斯加州

阿拉斯加是美国税收最友好的州之一，该州没有销售税，也没有州个人所得税。阿拉斯加收取的地税略高于1.18%的平均税率，但该州有多种申请地税豁免的方法。

在整个阿拉斯加，州内的许多县，被称为“自治市镇”（Boroughs），确实收取销售税。例如，朱诺市县（Juneau Borough）对符合条件的商品购买征收5%的销售税，并在2020年征收了超过4,700万美元的销售税。

3、蒙大拿州

这是一个人口稀少的州，蒙大拿州没有州销售税。但是属于旅游胜地的市政当局有权征收地方销售税。蒙大拿州的地税较高，所得税接近所有50个州的平均税率。

4、新罕布什尔州
新罕布什尔州也选择不征收销售税，但该州是全美地税税率最高的地区之一。