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ODI备案登记前后分别需要做些什么？

2023-05-19 17:10:30

根据规定，注册在中华人民共和国境内的企业，直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理权等，需要遵守《企业境外投资管理办法》，企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理；企业其他情形的境外投资，需要实行备案管理。

ODI备案登记对境内企业的要求
1、成立满1年以上，成立不满1年的企业，因为无法提供完整的经审计的财务报表，一般无法通过审批部门的核准或备案；
2、最近1年第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；
3、净资产收益率最好高于5%，越高越好；资产负债率最好低于70%，越低越好；
4、股东背景、资金来源必须真实、合法；
5、境外母公司投资金额小于境内母公司的资产。

准备ODI备案所需材料
1、发改委备案请示文件；
2、境外投资备案表；
3、营业执照复印件；
4、境外投资真实性承诺书；
5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议；
6、项目背景说明；
7、追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图；
8、资金证明(存款证明原件)；
9、审计报告。

ODI备案登记完成后需要做的事
企业完成ODI备案登记，就可以进行境外投资活动了，只是需要知道，ODI备案登记的有效期的两年，如果两年之内没有投资项目了，则相应的ODI备案登记就作废，以后如果再有新的项目，需要重新办理ODI备案登记。

发改委、商务部对完成ODI备案登记的企业后续的申报事项会告知，企业需要重视，因为一但逾期或未完成下列事项之一，都将直接影响企业的增资、转股、借款、上市、资金出境、境外投资再投资，且无法补办。
1、商务部：境外企业报到登记情况申报；突发情况报告；合规建设情况申报（每半年一次）；投资障碍情况；企业经营情况；直接投资月报；再投资月报；小比例投资月报等。
2、发改委：重大不利情况报告；项目完成情况报告。
3、外汇管理局：年度境外直接投资存量权益登记。