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开曼CIMA对注册基金管理人或基金投资顾问的监管要求

2023-04-28 15:25:23

2019年之后，CIMA获授权对登记人士采取前置审批并增加后续监管措施。相较于先前的豁免人士，登记人士作为新划定的应当履行登记流程的主体，其在登记备案、年费、信息报送、合规运营等方面均承担了更多的合规义务，具体如下：

1、登记
根据SIBA第5(4)条的规定，登记人士应当向CIMA提交登记备案申请表并缴纳登记费用。根据SIBA第6(5)条及第5(4A)条的规定，登记人士需满足以下主要条件：
1. 遵守开曼法律法规；
2. 遵守《反洗钱条例》的规定；
3. 业务开展方式符合保护投资者等公众利益；
4. 具备相应的从业人员、场所设施及账簿记录；及
5. 确保股东、董事、高级管理人员和经理均为适当主体（fit and proper persons）。
除此之外，CIMA保留对申请机构提出其他方面要求的权利。一般情况下，作为在开曼群岛设立的美元基金管理人或者投资顾问，其登记人士的相关登记均需要在基金的首次交割前完成，以满足开曼政府的合规要求。

2、支付年费
根据SIBA第5(4D)及(4E)的规定，登记人士需在每年1月15日之前向CIMA缴纳年费，逾期CIMA将有权收取罚金。

3、信息报送
根据SIBA第5(4B)-(4G)条，第5(5)条及第15(5)条的规定，在办理登记注册后，登记人士还需不时向CIMA进行信息报送。具体包括：
1. 年度报告：登记人士应于每年1月15日前向CIMA提交年度报告；
2. 重大事项报告：登记人士应在下列事项发生后的21天内向CIMA报告：
(1) 停止开展证券投资业务；
(2) 变更高级管理人员（包括董事、合伙人、反洗钱管理人员等）；
(3) 股份或合伙权益的变动，包括发行、转让和处置；或者
(4) 年度报告的任何信息发生实质性变化。
3. 合规审计报告：CIMA将要求登记人士报送关于反洗钱系统和内部程序遵守《反洗钱条例》的审计报告。

4、持续合规
2019年之后，SIBA最重要的修订之一是增加CIMA对登记人士的审查和监管权限，包括申请登记时的审批和登记后的持续合规监管。根据SIBA第16(1)(c)条的规定，CIMA可以通过收取定期申报表、现场核查（on-site inspections）、审计报告或其决定的其他方式，审查登记人士的事务或业务情况，以确定：
1. 登记人士是否根据SIBA及据此制定的规则开展业务；
2. 登记人士是否遵守《反洗钱条例》的规定；及
3. 登记人士财务状况是否良好。