信托或公司服务提供者牌照编号: TC001160

如何设立美国信托,美国信托需要税号吗?

2023-04-28 15:25:23

美国设立信托,首先需要确定哪种信托适合你的需要,一旦决定好要采用哪种方式设立信托,就可以开始正式设立了。


1、创建一个信托文件(trust document)

如果没有一些法律文件来解释它是如何运作的,你就不能建立一个信托。信托文件或信托协议是信托的基础,信托文件确定了以下内容:


a)委托人(委托人或信托人)或开启信托的人
b)信托持有哪些财产和资产
c)接收信托资产的信托受益人和时间
d)管理信托的受托人

e)当受托人死亡或不能再履行其职责时,由继任的受托人接管。


2、签署协议并进行公证

一旦信托文件准备好了,就需要签字和公证。大多数州会要求委托人对信托文件进行公证,但即使没有要求,建议也这样做,公证有助于防止欺诈,并在授予人死亡后确认文件的有效性。有些州的法律甚至可能要求证人在场时设保人在文件上签字。


3、设立一个信托银行账户
信托签署和建立后,你需要开设一个信托账户。信托可以持有许多不同类型的资产,包括现金、股票、债券、共同基金、房地产和其他财产。你可以为你的信托建立一个新的银行账户,或者你可以将一个现有的银行账户注册到信托的名下。


4、将资产转移到信托中

一旦开户,你就可以将资产转移到信托中。然而,如果信托是作为遗产计划的一部分建立的,你可以指定信托为受益人,这样一旦委托人去世,资产就会转移到信托中。


5、对于某些资产,指定信托为受益人

委托人可以通过指定信托为受益人,让资产在他们死后转移到信托中。


信托如同一家企业,是一个纳税实体,有自己的税号。


同时满足以下两项测试结果会被认定为美国国内信托。反之,只满足一项测试或都不满足的则会被认定为海外信托。

1、法院测试(Court Test):美国法院可以对信托的管理进行监督;且
2、控制测试(Control Test):一位或多位美国人士对信托有实质性决定权(受托人)。


如果受托人以外的人,比如信托保护人,也有权做出重大决策,则其权力也在控制测试范围内。在确定实质控制权时,还将考虑信托委托人或受益人可行使的权力,如撤销权或任命权。这些都会影响判定该信托是否被认定为美国国内信托,从而需要受美国相关税法约束。



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  • 信托或公司服务提供者牌照:TC001160、TC001060、TC001056
  • 香港公益金铭谢状
  • 香港小童群益会杰出商界企业义工奖
  • 香港劳工及福利局「社会资本动力奖」
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