美国人的平均税率是多少?

2022-11-10 18:41:52

　　根据IRS(美国国税局)2015纳税年度(包含你在公历2016年上报的税)的初步数据，美国应支付的所得税总额为1.454万亿美元，这意味着实际的平均联邦所得税率为13.5%。然而，这样说有些笼统，因为美国人也常常要支付其他种类的税收。下面给出了一个清晰的列表，来说明美国人缴纳的税收占到他们收入的多少百分比。

　　美国联邦所得税

　　在2015纳税年度，IRS对美国人征收的所得税达到1.454万亿美元，总计受到了1.506亿份纳税申报表。经过快速计算得出，每位纳税人平均缴纳了9655美元的所得税。由于纳税人的平均总收入在该年为71258美元，因此实际的联邦所得税率为13.5%。

　　需要提醒一下的是，这个税率有点误导性，因为在IRS收到的纳税申报表中，有5000万份是不用承担所得税的。在经过调整、扣除、豁免和税收抵免后，只有9920万份纳税申报需要交纳所得税，因此每位纳税人平均缴纳的所得税为14654美元。

　　美国人支付的其他税收

　　除了联邦所得税，美国人可能还需要支付其他几种税收。一些是基于收入的，如国家所得税，其他一些是基于消费的，如销售税。

　　州和地方所得税：很难算出州和地方所得税的平均税率是多少，因为这取决于你住在哪里，并且还有几个州是根本没有所得税的。例如，佛罗里达州的平均所得税就是零。考虑到这一点，美国人口普查局(U.S. Census Bureau)估计，美国人每年支付的州和地方所得税的平均税率为9.9%。

　　社会保障税：社会保障税的税率是雇员和雇主分别承担6.2%，而且仅适用于2017年第一笔127200美元的收入。但对于大多数美国人来说，这就是他们实际支付的社会保障税税率。

　　然而，社会保障税的计算有些复杂。个体户被认为同时是雇员和雇主，因此必须支付双份的税。快速计算一下(可能不是很准确)，2015纳税年度期间社会保障工资税为6795亿美元，而美国人创造了7.3万亿美元的工资收入，因此总体的社会保障税率为9.3%。但是，由于只有一半是由雇员支付的，因此纳税人支付的实际平均税率为4.7%(记住，高收入个人只对部分收入缴纳这个税)。请注意，这其中并没有区分大约2000万美国个体户缴纳这个税的情况，但这个数字仍非常接近实际平均税率。

　　医疗保险税：医疗保险税对雇员和雇主都分别按照1.45%的税率，高收入者还要缴纳额外的医疗保险税。个体户支付双份的税率，笔者采用在计算社会保障平均税率时的方法，发现整体的医疗保险平均税率为3.3%，个人为1.66%。这样区分是有意义的，因为它考虑到了高收入者额外缴纳的医疗保险税。

　　财产税：这是你为自己的财产所有权而支付的税，最常见的形式是房产税和车辆税。这些州因州而异，而且显然没有自己的房子或汽车的人不必支付这些，所以很难说它的实际平均税率是多少。

　　销售税：计算“平均”销售税税率又是一个有点误导性的问题，因为不同州之间有显著差异，而且一些州没有销售税。尽管如此，根据路透社的一份报告，在2015年中期，美国整体销售税平均税率为8.45%。

　　当然，还有其他税也需要支付。例如，你在大多数地方住酒店时都需要支付某种类型的旅游或酒店税。一包香烟的价格中也包含税收，这个金额可能各个地方不一样。这也同样适用于你在购买一加仑汽油时的情况。

　　那么，美国整体的平均税率是多少?

　　如果你将四个类别的税收(联邦、州/地方，社会保障和医疗保险)相加，那么得出的美国实际平均税率为29.8%。这个数字不包括任何形式的消费税，如销售税、财产税或其他特定项目的税收。(翊海)