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跨境电商开启欧洲销售，欧洲增值税VAT合规又慢又难怎么办？

2021-12-27 15:27:34

高流量、大体量的欧洲是不少卖家们向往的潜力地带，但同时，增值税税号注册难、增值税流程慢等一系列增值税合规问题却让他们望而却步。欧洲增值税合规真的很难也很慢吗？其实不然！收下这些增值税合规小技巧，还能掌握发货及销售优势，抢占2022欧洲财富先机！

提前规划税号注册，尽早开启欧洲销售
由于欧洲电子增值税法规变更，若您使用亚马逊运营中心或在英国和欧盟国家海外仓存储您的库存或是向欧盟和英国国家/地区的企业买家销售商品，您都需要注册当地国家的增值税(VAT)税号。

目前欧洲各国注册VAT税号时长各不相同，建议您提前了解对应国家的税号注册时间，结合自身情况，提前规划尽快注册。您可以参考下表，了解目前欧洲各国增值税（VAT）税号和EORI号的注册时长。

*以上数据均来源于第三方税务服务商截止于2021年6月提供的平均时效，不代表亚马逊观点，具体注册时效建议您注册前咨询您的税代并在注册过程中和税代保持沟通。

注意英国和德国的特殊要求，提前准备加速合规
欧洲不同国家/地区之间的增值税合规政策可能存在差异或是需额外的操作，如英国、德国。建议您知晓并准备好相关材料、及时进行相关操作，以提升增值税合规流程的效率。

英国站增值税合规注意事项
从今年3月份开始，英国税务机构 (HMRC) 加强对增值税注册的审查力度，卖家在完成增值税注册的基础资料提交后，有很大的概率会被HMRC要求填写问卷调查表并补充相关资料。因此，目前从申请材料递交至英国增值税税号下发的整体注册时长也有所增加。
目前亚马逊为卖家提供了90天宽限期，卖家只需在商品到达英国90天内上传有效英国增值税税号即可。建议您在注册英国增值税税号时注意：
1.在注册初期同步准备基础申请材料以及补充材料
英国税局可能会要求提供的补充资料包括但不限于：采购发票、运输合同、亚马逊物流 (FBA) 发送货件页面截图、仓储信息截图、销售报告等。建议您在申请增值税税号时，同步准备相关补充材料，以便您（或您的税务代理）收到英国税务机构的要求后，可以及时提供补充材料，以加速英国增值税税号下发。
2.及时上传税号，避免账户受到限制
您需要在亚马逊的宽限期内，即有英国库存起的90天内上传英国增值税税号，避免账户受到限制。提前规划英国增值税税号申请，并在收到英国增值税税号（VAT）和EORI号后再开始发货。
总结来说，目前英国增值税税号注册所需材料为：
①基本材料
②问卷调查
③补充材料
其中，您必须提供基本材料，大概率需要提供问卷调查和补充材料。
请注意：
为了保证您的英国增值税税号申请效率，若您收到要求提供问卷调查或补充材料，务必在要求时间内提交完整的材料或调查，避免因未及时回复而被英国税务局驳回申请。

德国站增值税合规注意事项
根据《德国增值税法》新修订案要求，触发德国增值税纳税义务，必须完成以DE开头的德国增值税税号注册(“Umsatzsteuer-Identifications number”)并上传至卖家平台，否则德国站点的销售权限将受到限制。建议您在注册德国增值税税号时注意：
在进行跨境运输或创建货件前，及时上传增值税税号，否则可能导致24小时内被关店。
增值税合规，是您在欧洲大卖的重要前提，同时也是您解锁亚马逊物流、亚马逊增值税计算服务等各种欧洲拓展利器的“敲门砖”~

同时准备多国增值税税号，整体布局实现多国入仓
欧洲部分站点的增值税税号注册时间较长，为了保证能够稳步、高效地拓展欧洲业务，推荐您可以同时准备多国增值税税号，实现多国入仓，优先布局增值税税号和EORI号申请时长较短的国家。
在拥有欧洲多国增值税税号并上传至买家平台后，您便可以自行选择亚马逊欧洲配送网络（EFN）、欧洲整合服务（Pan-EU）等亚马逊物流欧洲解决方案，在欧洲多国快速、便捷地拓展业务，抢占欧洲地区销售机遇。

开启亚马逊增值税计算服务，降低发票缺陷率
今年4月起，亚马逊要求在欧洲销售的卖家须将发票缺陷率指标（IDR）保持在5%以下，否则可能会导致账户被停用。为了避免账户受到影响，您需要在发货后的一个工作日内自行或通过第三方及时上传发票，这可能会耗费不少人力。
但若您的增值税合规，您便可以使用亚马逊增值税计算服务（VCS），让亚马逊代表您免费生成增值税发票或收据供客户下载，减少手动开票的人工工作量，实现全站点自动开票，有效避免发票缺陷率不达标而导致的潜在关店或销售限制。
使用该服务前，您需要在卖家平台中提供您货物存储所在国家的增值税税号，（需要在欧盟增值税信息交换系统 (VIES) 中验证有效），以便亚马逊增值税计算服务代表您为满足条件的订单计算增值税。
重点梳理：
①若您有在欧洲存放库存或产生增值税义务，即需申请当地国家增值税号，安全合规开拓欧洲版图。
②建议您同时准备多国税号，整体布局实现多国入仓，更高效拓展欧洲业务

③当地增值税合规后，即可使用VCS免费自动开具增值税发票，不仅节省人工，更可有效降低您的发票缺陷率。