新加坡注册公司投资经营,一定要了解新加坡的税收制度以及税收优惠政策,报税是每个企业/个人应尽的责任和义务,但是如何报税很有讲究,懂得报税才会增加企业的利润留存率。如果对新加坡的税收情况不甚了解,建议聘请新加坡专业的会计师从中帮忙处理报税的相关事宜。
新加坡企业所得税
新加坡对内外资企业实行统一的企业所得税政策。新加坡企业所得税普通税率为17%。所有在新加坡投资的支出或利润都要缴纳所得税,除非是在所得税法案中特别规定减免的。这些免除的收入包括股份和信托基金的红利以及固定存款的利息。
在新加坡,预估税ECI或企业所得税From C-S/C 申报后,IRAS税务局会根据估税表,发出缴税通知NOA,通常在估税截止日期后1-2个月收到通知。税款必须在收到NOA后的一个月支付。
从YA2020课税年度起,新成立的公司在首三个税务年度可享受最高12.5万新币(约62.5万人民币)税务减免:
1、首10万新币以内的应税收入:减免75%,相当于税率4.25%;
2、下个10万新币的应税收入:减免50%,相当于税率8.5%;
3、超过200,000新币的应税收入部分:税率 17%;
公司成立3年后还是可享有部分减免计划,减免税率如下:
1、1万新币以内的应税收入:减免75%,相当于税率4.25%
2、下个19万应税收入:减免50%,相当于税率8.5%;
3、超过200,000新币的应税收入部分:税率 17%。
新加坡公司需要缴纳消费税吗
消费税(GST)是对新加坡进口商品(由新加坡海关征收)以及新加坡的几乎所有商品和服务征收的广基税。在其他国家,消费税被称为增值税或VAT。新加坡现行消费税率是7%。在新加坡注册的商品和服务销售企业必须按7%的税率征收商品和服务税,除非根据商品和服务税法可以零税率或豁免销售。那么哪些新加坡公司需要注册消费税呢?
1、作为一个企业,当应税营业额超过100万美元时,必须注册商品及服务税。
2、如果企业的应税营业额不超过100万美元,仍可以在仔细考虑后选择自愿注册消费税。
在以下情况下,你必须进行商品及服务税登记:
1、在2019年1月1日之前的日历季度末(即截至3月、6月、9月或12月的3个月)和过去三个季度的应税营业额超过100万新元。
2、在2019年1月1日或之后的任何日历年年底的应税营业额超过100万新元。
在以下情况,也可能需要注册消费税:
1、在逆向收费制度下,如果你的企业向海外供应商采购服务,即使你已注册商品及服务税,你的企业也不能享受全额进项税抵免,或
2、如果你是海外供应商或本地/海外电子市场运营商,向新加坡的个人和企业提供数字服务,但没有注册消费税,则需要在海外供应商注册制度下进行注册。
在以下情况下,您无需进行消费税登记:
1、应税营业额全部或主要来自零税率的供应品,可以选择申请豁免登记。
2、根据预期收入,你并且符合以下条件:
(1)确定未来12个月的应税营业额不会超过100万新元。
(2)由于特殊情况(如大规模缩减业务规模),预计应税营业额将有所下降。
(3)有证明文件来证实你的预测。
新加坡其他税种
1、印花税
印花税是对不动产、股票和股份有关的书面文件征收的一种税。
与不动产有关的文件包括不动产的买卖、交换、抵押、信托、出租等;
与股份有关的文件包括股份的派发、转让、赠予、信托、抵押等。
2、关税
新加坡是一个免税港,只对汽车、烟草产品、酒类、石油和生物燃油产品等少数商品征收进口关税。
3、房产税
新加坡的房产税征税对象主要是土地、公寓、房屋等不动产。每年根据物业的市值计算、征收一次。
房产税的税率分两种:
(1)自住房产,从2015年1月1日开始,一般税率是4%,最高不超过16%。
(2)对外出租的房产,一般税率为10%,最高不超过20%
新加坡注册公司是可以享受很多税收减免优惠的,但是不同行业的优惠需要向不同的部门申请,因此除了了解新加坡的税收政策制度之外,还需对新加坡的政府部门有所了解,这样在报税的时候能够避免来回跑,节约时间。