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2021深度解读在新加坡成立家族信托的优势

2020深度解读在新加坡成立家族信托的优势



近年来,随着中国财富的急剧膨胀,设立离岸信托越来越受到富豪们的关注。由专业财富管理机构来实现财富的传承与增值、确保委托人的意愿和受益人利益、避税避债且同时防范各种意外其兼顾私密性,上述优点无疑切合富豪们的需求。


什么是家族信托


家族信托(Family Trust),是信托的一种形式。家族信托的主要目的是为财产委托人(Settlor)提供一套机制,以最省税的方式将自己的财产有计划的传承给信托受益人(Trust Beneficiary)。



家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托,代为管理、处置家庭财产的财产管理方式,以实现富人的财富规划及传承目标。能够更好地帮助高净值人群规划“财富传承”,实现富超过三代,财富代代相传,也逐渐被中国富豪认可。


为何在新加坡成立家族办公室

新加坡由于政治稳定、与全球市场的联系以及一系列税收优惠政策,都让新加坡成为设立家族办公室颇具吸引力的原因。对内地富豪们来说,他们更多倾向于设立权力保留型信托,并增设保护人,有权撤换受托人。此外,与传统的以第三方信托公司作为受托人不同,客户本身可以作为私人信托的受托人。因此,私人信托日渐流行。


随着G20等国际组织开始打击离岸避税,为防止开曼BVI等离岸岛国信托“出卖”委托人信息,越来越多的富豪们开始选择将信托向新加坡转移。


新加坡金融管理局(MAS)数据显示,在2016年至2018年之间,在新加坡设立家族办公室的数量便增加了四倍。数据显示,许多富豪都喜欢把家族办公室设在新加坡,除了因为这里的生活水平很高,也因为新加坡与许多国家都签订了避免双重税收协定(tax treaty),同时这里也有非常严格的隐私保护条例。 协定国家的居民取得或有权享有源于新加坡的收入, 都将给予避免双重征税的好处。这为在新加坡进行离岸信托避税提供了很好的法律环境。


对于信托基金,新加坡还制定了很多税收优惠方案,如信托基金奖励计划、离岸基金奖励计划、居民基金奖励计划以及增强层基金奖励计划。



1、信托的基本概念
信托是一种法律合约,通过该合约,委托人将其资产转移给可信任的受托人(比如信托公司),由受托人管理资产,将来分配给受益人。
信托概念来自于英国的普通法,它把财产的所有权和受益权分开
可撤销信托,可随时更改信托受益人,信托资产在委托人名下,法院可以执行信托资产
不可撤销信托,所有资产全部已经转到信托持有,不可以更改,法院无法执行信托资产
保留权 - 委托人可以保留有限的权力
保护人-委托人除了制定受托人之外,还可以再加入保护人,比如律师,或其它信任的公司,对信托执行进行双重保护
LPOA:投资经理只能性质信托资产的管理及投资职能,无法提取或者抵押信托资产

2、家族信托的功能
资产隔离和保全--------安全,破产保护
合法避税--------无遗产税等、其他税务安排策略
契约自由与隐私保护
合理合意财富传承
防止后代挥霍
防止家族内部争产
省去遗产认证的手续和昂贵的费用,免征印花税
家族管理:  设立奖励机制,良好的家庭契约文化
富超三代,企业传承、财富传承,基业长青



3、新加坡家族信托的优势
稳定的政治及经济环境
透明及完善的法律体制
成熟运作和监管制度(英美法体系下的信托有700年的历史)
国际金融市场的认可度
严格保密性
永久性(代代相传,奖金不断增值)
税收优惠:1.无资本利得税,信托金融资产收益无须纳税 2.信托资产分配给受益人无须纳税 3.无遗产税、无赠予税


4、如何设立新加坡家族信托
咨询设计面面俱到。家族信托涉及到法律、理财、税务等诸多方面
列出要转入信托的资产清单(list assets)
写明设立家族信托的目的(state goals)
选择信托公司(即受托人Trustee)
列出受益人名单(List Beneficiaries)
设立保护人(Protector),监督
指定投资顾问(Financial adviser)


从新加坡优越的金融环境,活跃的资本流动, 成熟的信托业务, 完善的信托体制和严密的客户资讯保密条例考虑,它是离岸信托避税的最好的临近舞台。新成会结合客户的经营战略和资产精心定制出最佳的避税方案。


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