注册德国公司要注意哪几种税收？德国公司注册的规定

德国在汽车制造业、科学技术领域、跨境电商行业等都非常发达，不少中国企业在德国注册公司，发展跨境电商贸易活动。在德国注册公司不难，在代理的协助下很容易完成注册手续，但是想要运营好德国公司，投资者就要自己下功夫，了解德国的法规以及税务方面的知识。

在德国注册公司涉及的法律
中国企业在德国设立公司一般涉及到德国法律的两个领域：公司法和外国人法。
德国的公司法的条文分散在许多具体法律中，如《商法典》、《股份法》、《有限责任公司法》等。德国公司法对本国人和外国人设立的公司不作区别，采取平等对待的政策。所以，中国企业可以同德国本地人一样开办和经营公司。
在德国成立公司时可供选择的公司法律形式非常多，如无限责任贸易公司、两合公司、有限责任公司和股份公司等。其中有限责任公司、股份公司和两合公司较为常见。

德国注册公司的流程
1.公司选址
在公司成立的初期，必须拥有实际地址才能完成公司注册，根据德国最新政策目前在德国开设任意类型的公司已不允许使用虚拟办公室作为办公场地。
2.制定公司章程
在前往公证处正式公证之前，需要制定公司章程，公司章程必须明确的公司名称、股东信息、各自持股比例、注册地址等。
3.公证处公证
公司章程的公证需要公司所有股东悉数到场，在公证处人员的辅助下完成公司公证。
4.公司注资
公司章程公证完成之后，须着手德国注册公司账户事宜，并注入注册资金。注资完成后，银行会寄出对账单。
5.公司成立
公司注资完成后会陆续收到公证处和法院的账单，公证处会向法院递交申请HRB，大约3~6周拿到HRB，公司正式成立。

德国公司的税收
德国公司注册之后，运营过程中会涉及到税收的问题。不过德国公司只有在公司有运营的时候才需要缴税，如果公司无运营就可以做零申报。
德国公司一个季度报一次税，企业所得税、营业税、团结互助税这三种税占比最高，约是纯利润的30%。
1、企业所得税
德国公司的企业所得税属于联邦税，标准公司所得税税率统一为15%。
2、营业税
德国公司的营业税是基于企业当年的营业收益收取的，根据《公司所得税法》计算出的利润经过《营业税法》规定的增减项修正后计算得出，具体确定非常复杂。
简单来说就是营业利润可以扣除公司所得税，上一年亏损和根据具体情况的其他扣除项目(如债务利息，部分租赁费用等等)，然后加上当年预付的营业税款及其他的必须加上去的项目(如部分地产价值和海外股利等等)而得出。营业税税负由两个因素决定：
1）估定税率
2）每个城镇规定的营业税稽征率
目前，资合公司、人合公司和其他的商业活动的估定税率已经降至3.5%。一般而言，根据德国不同城市平均企业收入的平均税务负担约为29.83%。在公司不盈利的情况下，不用交税，如果没有收入，只有支出，只会有退还的增值税。
3、团结互助税
德国1991年引入了团结互助税，个人及公司均为该附加税的征收对象。税基是同期个人和公司应纳税的税额，为公司所得税的5.5%。
另外，在德国，对于跨境电商卖家来说，最不陌生的就是VAT增值税，不管是入驻亚马逊还是其他电商平台，都需要在后台上传VAT号码，并按时申报缴纳VAT。