【导语】促使富人建立离岸信托的重要原因，不仅仅是为了合理避税、节税，更多是为了实现家族财富的传承。
2015年5月，[加拿大公司注册]贝恩资本公司发布《中国私人财富报告》，其中谈到，随着我国的高净值人士事业进入巅峰期和稳定期，其子女们也已接近而立之年，因此财富传承已经成为这部分人亟需解决的问题。
从“创一代”到“富二代”，从“创造更多的财富”演变为“财富传承”，从“高品质生活”演变为“关注度子女教育问题”，更多的“创一代”萌发了家族财富传承的概念。面对市场需求的变迁，中国财富家族对财富管理与配置的需求从未像今天那么迫切。
而能在众多金融产品中杀出重围的，无疑是近期热门的离岸信托。“离岸信托作为在离岸司法管辖区成立的信托，在操作上与信托类似，但因为特定的属地对信托的定义、法条相对宽松，或出于特别的政策，使受益人的利益能够得到更多的保护。”全球最大的信托公司之一——TMFGroup私人客户服务全球主管Nigel Rivers河礼信在接受本刊记者采访时如是说到。
Nigel来自英国，他自1989年成为英格兰和威尔士最高法院的合资格律师至今，26年丰富的执业经验，让他对离岸信托这一领域的运用驾轻就熟。2008年，Nigel加入TMF Group，他看到了中国过去二三十年的变化和发展，也看到一些亿万富翁对家族财富的跨境管理并没有做到系统地规划而感到惋惜。Nigel认为，中国“创一代”的资产传承可以通过海外信托架构来实现。
离岸信托的运作轨迹
对于中国的高净值、超高净值人群来说，信托架构是非常必要的，有助于整个家族进行财产规划。那么，对于需要做资产配置的家庭来说，信托是如何在家族资产配置中发挥作用的呢？
“根据法律，当一个家族决定将资产转移给受托人，首先要建立起受益人，受托人需要解释如何来利用这些资产，而且要保证按照家族的要求去利用这些资产，这也是信托关系的架构。”Nigel简明扼要地介绍起离岸信托。
信托架构可以简单地套用在家族资产传承上，家族资产一旦放到离岸信托就属于受托人管辖，这样做的好处在于，可以使企业资产不会被分散到不同家庭中，从而避免家族分歧，达到统一企业的目的。
对于中国家庭的资产，离岸信托可以进行统一的管理。如果家族内部并非独生子女，可能存在家产被分割的风险，导致财富的分散殆尽，使企业的发展陷入困境。离岸信托存在的意义就是帮助这些企业免除后顾之忧——TMF Group的离岸信托相当灵活，家族企业的委托人可以通过信托架构，规划在企业工作的人士享受分红，当企业产生的利润时亦可分批次给到家族成员。显然，由离岸信托管理家族财产比家族企业个人管理更具权威性、更被法律所承认。
通过这样的方式可以解决很多家庭矛盾。信托资产可以提供给目前的受益人，还可以提供给家族下一代持续使用。Nigel认为，通过建立家族信托，除了使下一代成为最终受益人之外，还可以保持资产的完整性，而不仅仅是将资产进行瓜分。
当高净值人群因为各种原因考虑移民时，都会面临因移民而面对各种的复杂税务问题。TMFGroup可以使用信托有效做到财富保护，也帮助高净值人士在新的国家开展新生活，适应新税收体系。比如，某家族企业全家移民英国，可以通过离岸信托架构在英国购置不动产，还可以使用信托来支付子女在英国的教育费用和生活费用，这使得家族企业成员在财务上更有可持续性——可以完全按照受托人的意愿，而不是一次性给到受益人很多资产，供其挥霍。
另外，[加拿大注册公司]通过离岸信托架构也可以使得高净值人群在海外的遗产税降到最低。以美国为例，美国的遗产税是40%，对于一个亿万富翁来说，40%的遗产税相当高昂，但通过简单的离岸信托计划就可以合理地规避。 
