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企业重组上市IPO

解密为什么富人要在开曼、BVI、泽西岛设立基金、成立信托、注册控股公司

开头语:“每年七月的时候,泽西岛上会盛开大片紫色的薰衣草花。英国人热衷于来此度假,因为岛屿位于大不列颠岛以南,繁花与海都比北方更温暖。”


(一)泽西岛

名片:

  (Jersey Island),英国皇家属地(Crown dependency),是英国三大皇家属地之一。地处英国群岛与欧洲大陆的环抱之中,位于诺曼底半岛外海20公里处的海面上,面积45平方英里(116.2平方公里),人口7.6万,是英吉利海峡靠近法国海岸线的海峡群岛(Channel Islands)里,面积与人口数都最大的一座。

特点:

1.当地政府收入主要来自于对本地居民征收的个人所得税,但是在注册或者总部设在泽西的企业则不征收公司税、印花税、利息与分红税。

2.没有遗产税

3.泽西当地人的个人所得税比香港略高,但是政府并没有赤字

代表投资人:

1.张茵(玖龙纸业)通过泽西的信托公司设立家族信托来间接持有自己公司的股份

2.尧柏特种水泥集团

3.万德包装机械有限公司



(二)英属维尔京群岛

名片:

  英属处女岛 ( BRITISH VIRGIN ISLANDS - B.V.I )位于大西洋和加勒比海之间,面积153平方公里

特点:

1.5万美金注册一家公司,资金不需实际注入,保密性强,可避高昂税务

2.只要注册公司不在英属维尔京群岛当地经营,BVI政府免受公司任何税款,即使在当地有业务,税率也极低

3.注册公司也不用向英属维尔京群岛政府递交年报及财务报表,仅公司内部保留资料反映公司状况即可

4.公司股份转让不受任何限制,而公司资料也能得到严格保密

代表投资人:

1.中海油通过设立在维尔京的子公司控股香港的上市公司

2.潘石屹,SOHO

3.陈天桥,盛大

4.牛根生,蒙牛乳业

5.杨惠妍,碧桂园



(三)开曼群岛

名片:

  曼群岛(有时也译为凯门群岛)是英国在西加勒比群岛的一块海外属地,由大开曼、小开曼和开曼布拉克3个岛屿组成。开曼群岛是世界第四大离岸金融中心,并是著名的潜水胜地。

特点:

1.开曼群岛对于共同基金的收益实行免税政策

2.通过开曼群岛注册基金,可以将基金的收益最大程度的回馈有利于投资者,并且节省了基金公司的大量税务成本

3.世界上最知名的私募基金几乎都在开曼设有控股公司或分支机构

4.开曼没有和其他任何地区签订双重征税协定

5.公司的董事会必须每年在开曼群岛上开一次董事会(可由员工代理)

6.世界上规模最大的25家银行几乎都在开曼设有子公司或分支机构

7.开曼元兑美元的汇率一直稳定在1:1.4左右

代表投资人:

1.“中国私募教父”赵丹阳,赤子之心自然选择基金

2.睿信投资-王丹枫,“睿信 ABH”基金

3.淡水泉-赵军,“淡水泉中国机会”基金

4.明达资产-刘明达,“金牛L.H”基金

5.当当网、奇虎360、小肥羊和新浪

6.可口可乐,英特尔,甲骨文,谷歌,阿里巴巴


毛里求斯

名片:

  毛里求斯共和国(Republic of Mauritius),简称毛里求斯,为非洲国家,1968年3月12日宣布独立。位于印度洋西南方,在非洲第一大岛马达加斯加以东约900公里,距非洲大陆2200公里。

特点:

1.印度的香港,非洲的金融中心

2.印度的富豪们倾向于在毛里求斯设立公司,曲线投资印度

3.毛里求斯兑印度的投资,很大部分也是来源于当地印侨回国投资

4.毛里求斯的金融保险市场开放、自由,外资银行和保险公司一经批准即可注册营业

5.银行汇率全面放开,由各商业银行自行决定

6.没有汇率管制,当地货币卢比可与外币自由兑换

7.出口加工区企业免公司所得税,红利税,进口原材料和设备免税

8.进口方面,毛里求斯80%的进口商品都免征进口税

9.毛里求斯属英联邦国家,承袭英国政治体制,对外奉行不结盟政策,政局稳定,治安良好

代表投资人:

天利集团



汤加群岛

名片:

  汤加群岛,位于太平洋西南部。汤加王国的领土就是整个汤加群岛,它位于国际日期变更线的西侧,是世界上最先开始新一天的国家。群岛由170多个大小岛屿组成,陆地面积747平方公里。

特点:

1.大洋洲的投资宝地

2.允许成立的公司和商业机构有4类,分别是由独立承担商业债务的个体商人成立的独资公司;由合作者按各自股份承担商业债务的2个或2个以上(不超过10人)合伙人成立的公司;按“公司法-1912”规定的股份有限公司(通常对公司人数有限制);按“公司法”有关规定成立的外国公司的分公司或代表处

3.通过批准的企业可以有5年的所得税免征期(视情况可延长至15年),企业如果扩大规模,可延长免税期,而且股东在享受免税期间的红利不征税

4.已获准的企业,如果进口生产资料,从该企业正式投入商业运作时起,或企业扩大规模后起,对所进口的资本货物(生产机械、办公设备、车辆等)可免除2年海关关税

5.所有进口的生产资料、机械和建筑材料,免征50%港口和服务税

6.加工制造业中,用于来料加工再出口的半成品和原材料免除全部港口服务税

7.海域面积较广,紧邻澳大利亚和新西兰,适合发展海洋渔业和其他可向澳、新出口的产业

8.土地实际大量撂荒,租地价格不高,中国的企业可以考虑在汤加经营农场等



百慕大群岛

名片:

  百慕大(Bermuda;旧称萨默斯岛)位于北大西洋属北美,是英国的自治海外领地,百慕大经济繁荣,依靠金融业和旅游业,以“避税天堂”和“公司天堂”闻名,是世界著名的离岸金融中心。

特点:

1.美国投资者的避税港

2.对公司架构的要求较高,制度也相对其他地区完善,对投资者保障更高

3.将近一半的香港股票上市公司纷纷迁册于此

4.香港上市的最佳“跳板”

代表投资人:

1.国美

2.汇丰控股

3.华晨汽车


如何利用避税天堂避税(维京 开曼)


海外公司注册地的特点 

   以上这些国家和地区有许多曾是英国的殖民地,在很大基础上保留了英国的法律体系和司法制度,当地政府又以法律手段制订并培育出一些特别宽松的经济区域,允许国际人士在其领土上成立国际贸易业务公司,对这类公司没有任何税收,只收取少量的年度管理费,同时,所有的国际大银行都承认这类公司,为其设立银行帐号及财务运作提供方便。通常情况下,这类地区和国家与世界发达国家有很好的贸易关系。 

海外公司管理特点

   无论在上述任何一个国家或地区注册的海外离岸公司, 均具有高度的保密性,减轻税务负担,无外汇管制三大特点 ,因而吸引很多商家与投资者选择海外离岸公司的发展模式。

海外公司注册的常见用途

1.作为同当地(在岸)公司交易工具或中间人。

2.作为其他公司的股票持有者或作为任何其他法人权益的拥有者。

3.开户及持有银行帐户。

4.作为投资与定期存款、股票、证券、共同基金或其他形式金融或商业债券的投资工具。

5.成就国际信托作为财产授予人、受益人甚至受托人。

6.作为收取版税或其他收入的工具。

7.拥有房地产、船只或其他动产或不动产。

8.作为国际商业交易中的管理者或推销者。

9.用于租赁交通工具、机械或其他物品及租包船只。

10.用于申请发放贷款、收取及发放佣金及其他任何与交易有关的收取和支付。

11.当地及国际范围内进口产品及服务的促销活动。

12.从免税、减税或财政收益方面获得。

总之,用于其它任何商业和金融活动。 

注册海外国际贸易公司的好处与优势

   在低税区组建公司的最普遍用途是进行国际贸易。在国际贸易中引入海外公司能够获得大幅度减税的机会。如果一家公司想在某一国家生产产品,并将它销售往另一个国家,那么由此产生的利润可积累在该海外公司,不需纳税的。在亚洲,对于重开发票之类的贸易活动,香港无疑是一个很受欢迎的地方。香港根据地域来源收税原则,就是说,只有在香港产生或源于香港的利润才须征收利润税,外来收入即使汇到香港也不须征收利润税。因此,在某些情况下,香港实际上是一个无税区。 

注册海外投资公司的好处与优势 

   海外公司往往用来掌管对子公司和联合公司、公开上市公司和不上市公司以及合资项目的投资。在许多情况下,因特殊投资所带来的资本增值可不须交税。另一方面,利用在同缔约国有双重课税协议的无税或低税司法管辖区建立的公司,可以把股息的预扣税大大降低。 

注册海外个人公司的好处与优势

   在工程、航空、金融、计算器、电影和娱乐业提供专业服务的个人,通过建立海外个人服务公司,可以获得大幅度减税的利益。利用海外公司,可以在个人通常居住国以外的地方提供多种个人服务,所得的酬金可以存在国外,不必纳税。以这种方式构成的个人收入可降低个人所得税。



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