马耳他主要税种包括所得税、增值税、印花税、关税和消费税。马耳他拥有良好的税收效率，使纳税人将其投资的应交税金保持在最低水平。
马耳他的企业所得税主要由《所得税》(ITA)和《所得税管理法》(ITMA)来规范。因为拥有完善的退税制度，成为欧盟区最低税负的国家之一。
马耳他税收制度
1、完全分派制度
马耳他采用完全分派制度，通过将公司利润的公司税完全分派给股东，避免了公司利润的经济双重征税。这一制度允许股东，对公司在分红时支付的任何税款，提出全额退还要求，从而避免了双重征税。因此，马耳他适合作为跨国企业股权治理的注册地。
2、税务居民概念
在马耳他，受征税企业主要两种类型：一是在马耳他成立并且长期存在，实际管理和经营；二是在马耳他以外成立，但在马耳他实际管理和经营。前者被视为马耳他的税务居民，因此其全球的收入将会按35%的标准税率来征收。后者，则将会对在马耳他产生的收入和汇往马耳他的收入征税。在这种情况下，未汇往马耳他的外国来源收入将不会在马耳他纳税。
3、多账户核算
马耳他的企业需要将其可分配利润分配到不同的账户，包括最终税账户(FTA)、不动产账户(IPA)、外国收入账户(FIA)、马耳他征税账户(MTA)和未征税账户(UA)，以优化税务效益。
注册马耳他公司的优势
在马耳他
注册公司有很多好处：
1、优惠的税收制度：马耳他的全额征税制度、退税和参与免税制度以及税收协定网络提供了高效的税收结构设计机会。
2、战略位置：马耳他位于欧盟内部，是欧洲和北非之间的门户。
3、熟练劳动力：马耳他拥有一支精通多种语言、受过高等教育的劳动力队伍。
4、健全的法律框架：受欧盟指令和标准的影响，马耳他拥有稳定的法律环境。
注册马耳他公司所需资料
1、公司名称（2-3个备用），经营范围；
2、股东董事的有效证件复印件；
3、股东董事的简历，地址证明原件
4、股东董事经由会计师，律师开具的介绍信；
5、股东董事无犯罪记录证明原件。
马耳他
公司注册流程
1、选择公司名称：第一步是为公司选择一个独特的名称。马耳他企业注册处 (MBR) 要求该名称未被使用或保留，且不具有攻击性或误导性。
2、起草组织章程大纲和章程细则：组织章程大纲详细规定了公司的地位和目标、注册办公地址、详细资料、股东和董事、股本以及每类股份所附带的权利。
公司章程规定了公司的内部运作。
3、股本要求：私营公司的最低股本为1165欧元，其中至少20%必须在注册时缴足。对于上市公司，这一要求提高到46,588欧元，其中至少25%必须实缴。
4、任命公司官员：私营有限责任公司必须至少有一名董事(公共有限责任公司需要两名董事)和一名公司秘书。他们的职责是确保公司遵守马耳他法律并管理日常运营。
5、实际所有人：每家公司都必须提交一份签名声明，其中包含公司实际所有人的信息。实际所有人是指最终直接或间接拥有或控制公司25%以上股份或投票权，或以其他方式控制公司管理的任何自然人。
6、马耳他注册办事处：所有公司都必须在马耳他有注册地址。注册地址可由当地律师事务所、会计师事务所或企业服务提供商提供。
7、在MBR注册：必须向MBR提交上述所有信息和文件。经批准后，MBR将颁发注册证书和公司编号，标志着公司的正式存在。
虽然马耳他不像其他一些司法管辖区那样容易开展业务，但马耳他可以成为您开展业务的非常具有战略意义的地方。对于与欧洲市场合作的航空、加密、和亚马逊卖家来说，这是一个受欢迎的地方。
