英国税务居民的定义和英国企业纳税申报要求

CRS对英国税收的影响
英国虽然不是欧盟成员国了，但是英国依然是欧洲经济市场中重要的站点，注册英国公司的优势依然不受影响。作为世界知名的金融中心和贸易中心，CRS的来袭对英国公司会有什么影响吗？会不会增加税负？CRS下或多或少都会受到一些影响的，如果不愿意放弃英国市场就要积极去应对。CRS协议信息交换的基础是税务居民的认定，因此就涉及到对税收居民的确定条件。英国税收居民是如何认定的呢？
税收意义上的英国居民一般指如下三大类：
CRS协议信息交换的基础是税务居民的认定，因此就涉及到对税收居民的确定条件。
1、在一个课税年度内(即4月6日到次年的4月5日) ,在英国居住183天以上的人；
2、在英国有可能使用的住房，且不在国外从事全日制的工作者；
3、虽然不符合.上述两项条件,但习惯或实际居住在英国的人。

英国公司注册条件和要求
1、注册条件：一位或一位以上的年满18岁股东(可以是任何国籍的个人或团体)；拟使用之公司名称;所有公司董事及股东的基本资料(包括地址、国籍、身份证或护照复印件)；股份分配比例(如多于一名股东)。
2、对名称的要求：政府对注册英国公司名的要求很少，但是不支持中文，一般明确指的违禁词要出要避免使用。
3、注册资本要求：注册英国公司需要的注册资本是;标准资金为10,000英镑，分为10,000股，每股为1英镑。无须验资、到位，若高于此数需另付千分之五(0.5%)英磅的印厘费。
4、股东及董事要求：注册英国公司对股东和董事的要求是:一个或多个,可以是法人实体或任何国籍的自然人。
5、英国公司注册地址要求：英国公司注册地址必须在英国。

英国公司都需要纳税吗
英国公司注册成功后是否需要纳税是根据其英国公司的经营情况来决定的：
如果英国公司没有任何经营行为或不盈利，则该公司可以合法免税。如果该公司需要在英国本地实际经营，或有任何经营行为，必须向英国国税局注册。有实际经营活动的英国公司需要考虑以下相关的税务问题：
1、英国公司注册成功后，如果该公司需要在英国本地实际经营，或有任何经营行为，必须向英国国税局注册;
2、从英国公司注册成功的那一天开始，每个月必须有收支记录和记账单据，同时最短每三个月向英国国税局申报一次 (申报工作最好是由英国本土会计师进行) ;
3、英国公司的年运营业额在6万英镑以上的，必须申请增值税号码 (VAT NO.) ;
4、英国公司年利润额高过6万英镑必须交纳所得税，除非该英国公司打算上市，一般情况下，英国会计师都会将申报的利润控制在6万英镑以下。
英国公司在英国本土经营，需要交纳的税款 在英国无论是公司还是个人只要是购买任何商品都需要缴纳增值税，增值税的税率是商品价值的17.5%;但如果公司的年运营额超过6万英镑，可以申请增值税号码，得到该号码后，该公司可以每季度享受英国税务局的退税待遇。
英国的公司税需要分三段进行征收，一是如果利润不超过1万英镑，则可免税，也就是说是英国零税率，二是利润如果在5万至30万英镑之间，则需要缴纳19%的税费，三是如果利润超过150万英镑，则需要上缴30%的税费。

英国的主要税种
1、企业所得税：企业进行所得税是按税收政策调整后的利润，英国的企业所得税税率为19%(从2020年4月1日起降至17%)。
2、增值税：在英国经营期间，提供服务或商品而产生的增值部分所征收的赋税。税率分为三种：标准税率20%(大多数货物和服务)，减让税率5%，(家庭，慈善机构等燃料和电力)以及零税率(食品，书，药品，儿童服装等)。
3、个人所得税：个人所得税由英国公司从员工的薪金中代为扣除，每付一次薪水扣除一次税，即所谓的所得税预扣法。每个员工都有一个 PAYE 号码，公司会计根据员工不同的纳税税率代缴相应的税金。
4、关税：在英国退欧之前，英国与欧盟采用了统一的关税制度。但脱欧后，新的英国关税管理体制改革仍然在进行讨论中。
5、消费税：英国对烟草制品出、酒精饮料、赌博和燃油征收消费税。英国政府为了提高国民健康水平和道德水平，因而征收烟酒和赌博的消费税。
英国公司注册简单，外汇收付自由，起名也自由，而且英国公司的国际声誉好，成立英国公司对于需要推广品牌的企业来说非常有利于树立国际形象。