美国个人所得税申报，如何计算美国个税税额？

如果确认美国报税身份
不管是在美国工作还是生活的个人，都不可避免需要申报个人所得税，而美国个税申报根据不同的报税身份所需要填写的税表，以及需要申报的税金都是有所不同的，因此在进行美国个税申报之前，需要明确你的报税身份。什么是报税身份呢？美国有几种报税身份？
1、单身状态。在申报缴税时以及报税年度内任何时间都没有在法律层面上和其他人存有婚姻关系，那么在法律层面即是单身，报税也为单身。
2、已婚单独报税。一般情况已婚共同报税会获得更多的税务减免，但如果您拥有一家公司，可以免除很多额外税款，那么单独报税也是一种不错的选择，当然联邦政府并不提倡。
3、已婚共同报税。已婚共同报税的好处是税务流程简单，且免税额度更大，是家庭普遍的报税方式。
通常来说，美国的报税身份有以上三种，根据个人情况选择对于的身份，填写对应的报税表格申报税务即可。

美国个人所得税申报需要的资料
从雇主或者前雇主那里获得的税务相关文件，包括W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用（例如医疗或者工作时的相关费用）的收据以及其他的文件。
一般受薪雇员可以拿到W2表，独立承包商则会拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前还未收到相应的表格，可联系美国国税局解决。
由于美国的税法复杂，往往会有好几张不同的申请表格适合您（但每张表格的计税规则有差别），因此为了不过多的缴纳税款，最好选取合适的表格填写，如果对于填写哪些表格仍不确认，可咨询专业的会计机构如瑞丰德永来解决相关的问题。

如何计算美国个税税额
除了体现在W-2表上的收入情况，其他在纳税年度中作为自由职业者或者销售商品所获得的资金，以及清算、出售或者继承的资产也被视为收入。
所有收入加到一起，所得到的数字就是报税年度所有的收入。计算所有的扣除额，获得调整后收入在报税过程中，政府允许从纳税中扣除某些免税的项目，包括医疗保险费，车辆登记费，搬家花费，学生贷款利息等项目，同时需要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项目是合法扣除。最终，从去年的收入中，扣除这些免税项目，即为调整后的总收入。
计算税额过程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。
首先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包括外国税收减免，住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。
在列出本年支付过的其他有关税种和已经缴纳过的税款等已纳税款后，如果应纳税款大于已纳税款，则需计算欠税额；如果已纳税款大于应纳税款，则需计算退税额。

如何递交美国个税税表
在申请截止日期之前，使用认证邮件向有关部门寄出您的纳税申报单。如果有需要，也可以将报税涉及的所有人姓名和联系方式填写在表单上。下面来了解下电子报税和传统报税的区别：
1、通过电子纳税申报程序，只需输入报税相关的信息，在这个过程中税务准备软件将自动收集相关的应纳税额和已纳税额的信息。所有税额都不需要人工计算，只要输入原始数据，即可获得最终的纳税申请表。
2、电子报税软件拥有自检功能，如果发现纳税申请表的填写错误，致使最终税额出现问题，程序将会引导纳税者进行改正。例如，如果在纳税年度的收入仅有20,000美元，但是税务准备软件显示您的政府欠款的为5,000美元，意味着您要支付25%的税收，这样的纳税显然是不合理的。自检功能可反复运行，直至确保，所有问题都被更正。
3、电子报税可通过邮件或者通过互联网递交税务文件，软件会要求您填写银行账户。在退款的情况下，一般情况IRS通常会在4到8天内自动将退款达到提供的账户。这对于华人尤其是长期在国内的投资者，电子纳税申请会比手动填表方便的多。
美国的税收比较复杂繁琐，如果对美国个人所得税申报不够了解，怕多报或者漏报，可以选择你相信的会计师为你代理做账报税，大多数美国投资者甚至美国人都是这样做的，因为在美国报税实在不简单。