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细说德国公司的优势，以及税务什么要求

2024-04-29 16:31:52

运营德国公司，对于德国的税收一定要熟悉，德国税收复杂，如果在公司运营过程中没有做好税务筹划，很有可能让公司面临高额税收。所以在注册德国公司前需要了解清楚一些税收事项，避免后续经营因为高额税收而头疼。

德国公司主要涉及的税收
德国税法较为复杂，其税收组成为联邦税和州级税。在实际操作中，德国公司主要涉及的税种为公司所得税、营业税、关税、增值税等，其中关税在进口商品时就向海关部门缴纳，因此并不会产生太多后续工作。但营业税、公司所得税和增值税则需要公司进行申报操作。

德国公司报税时间
一般来说，德国的税务年度为公司自然年度（但也可由公司财务年度进行划分）。德国公司需要在每年的5月31日前，向德国税务机关呈交上一自然年度的税务申报文件。如果该纳税人不能在5月31日前申报税务，则需要申请延期至9月30日前，对于某些特殊情况，甚至可以延长至下一年度的2月28日前。
德国税务部门会依据公司经营情况，对公司的所得税、营业税等进行评估，并发出应缴税款通知。公司需要在收到税务机关的通知后1个月内，缴清所有税款。当该公司在年末递交报税文件后，德国税务机关会根据公司递交的税务申报文件进行税务评定和审核，如果该公司多缴纳了税款，则会向该公司退税，反之则会要求补税。如果纳税公司对于税金有疑问，则可向纳税机关进行申诉（申诉期限为收到评税信的1个月内），如果行政复议不能解决的，则可通过德国法院裁定解决。

德国公司税务规划
如果某家德国公司没有在德国实际展开任何业务，也没有与任何德国公司产生贸易往来，则不必进行做帐审计，也不用缴纳任何税收，但仍需要按照规定时间进行税务零申报。由于德国税务部门对公司的经营审查较严格（审查方向为该公司的银行账户），因此对于不打算在德国开展业务的公司，最后不要开立德国本地银行账户。
对于在德国有实际经营的公司来说（如亚马逊欧洲站网店），则需要进行公司所得税的申报，同时公司账目必须经过德国执牌会计师的审计，以确保公司账目的真实准确。同时，还需要按照固定周期（月报、季报、年报）申报公司营业税。每个周期的报税截止日期为报税周期次月10日前完成。而德国VAT（增值税）是按月申报。

注册德国公司的优势
1、经济和投资环境相对稳定
在德国注册公司的资金在公司注册成功后可以自由支配，可以用做流动资金，也可以提取，投资小风险低。注册资本金直接汇入新设公司的对公账户，无资金来源审查。
2、社会福利待遇丰厚
公司注册运营时间长且运营状态良好可获得德国长期商务签证，您可以自由通行于26个申根国家。在德国运营公司的过程中，与政府部门打交道的流程比较简单高效，只需按照德国的法律流程进行即可。
3、树立企业形象提高国际竞争力
可注册德国商标，运营自己的德国品牌，提升产品形象。德国品牌十强是：宝马、德国电信、梅赛德斯奔驰、大众、西门子、博世、安联保险、思爱普（SAP）、奥迪、保时捷。前十大品牌中，汽车品牌有五家，占了半壁江山。
4、入驻德国本土电商
德国的电子商务市场在欧洲和全球都是强大的力量，占欧洲电子商务营业额的20%，在线销量排名全球第五。德国人口稠密，互联网使用和总购买力方面强，设立德国公司可申请德国VAT税号，避免代扣代缴；本土公司退税办理更快捷；更容易入驻OTTO/Ebay/亚马逊等平台店铺。
5、德国投资创业可以申请居留许可
在德国设立公司获得批准后，申请人以及其家庭成员有机会获得德国的居留许可，持此居留许可的申请人及其家庭可以纳入德国的医疗保险和养老保险计划中，并享受德国从幼儿园到大学的全免费教育，德国的高校和科研机构非常多样化。

可见，德国虽然税收制度复杂，但是德国经济市场发达，德国企业形象好，品牌深入人心，对于投资者来说更容易获得机遇。